DAC8 und KStTG: Was Krypto-Börsen ab 2027 an das Finanzamt melden

Aktualisiert am 21. Oktober 2026: neu gefasst mit dem Wortlaut des Kryptowerte-Steuertransparenzgesetzes, dem Zeitplan bis zur ersten Meldung und den Pflichten für Bestandskunden.

DAC8 ist die EU-Richtlinie, nach der Krypto-Börsen und Broker die Umsätze ihrer Kunden an die Steuerbehörden melden. Deutschland setzt sie mit dem Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz (KStTG) um, das am 22. Dezember 2025 ausgefertigt wurde. Seit dem 1. Januar 2026 erfassen die Anbieter Käufe, Verkäufe, Tausche und Übertragungen. Die erste Meldung für das Jahr 2026 geht bis zum 31. Juli 2027 an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), das die Daten an die Finanzämter und an die anderen EU-Staaten weitergibt.

Für Anleger ändert sich an der Besteuerung selbst nichts: Gewinne aus Kryptowährungen sind weiter nach einem Jahr Haltedauer steuerfrei, wie unser Ratgeber Krypto Steuer in Deutschland erklärt. Neu ist, dass das Finanzamt deine Angaben mit den Daten der Börsen abgleichen kann.

Das Wichtigste in Kürze

• Seit 1. Januar 2026: Krypto-Börsen in der EU erfassen die Transaktionsdaten ihrer Kunden für das Finanzamt.
• 31. Juli 2027: erste Meldung an das BZSt für das Kalenderjahr 2026, danach jedes Jahr bis zum 31. Juli.
• Brutto statt Gewinn: Gemeldet werden Summen, Mengen und Zahl der Transaktionen je Kryptowert, kein Gewinn.
• 1. Januar 2027: Bis dahin müssen Bestandskunden eine Selbstauskunft mit Steuer-ID abgeben.
• 60 bis 90 Tage: Wer trotz Mahnung keine Selbstauskunft liefert, wird für meldepflichtige Transaktionen gesperrt.
• Bis zu 50.000 Euro Bußgeld: Diesen Rahmen nennt § 18 KStTG für Anbieter, die nicht oder falsch melden, und für Kunden, die eine Selbstauskunft vorsätzlich oder leichtfertig nicht oder falsch abgeben.

Was ist DAC8?

DAC8 steht für die achte Änderung der EU-Amtshilferichtlinie (Directive on Administrative Cooperation). Die Richtlinie (EU) 2023/2226 vom 17. Oktober 2023 verpflichtet Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen, die Daten ihrer Kunden zu erheben und an die nationale Steuerbehörde zu melden. Die Staaten tauschen diese Informationen anschließend automatisch untereinander aus, für 2026 erstmals bis zum 30. September 2027.

Vorbild ist der Common Reporting Standard, über den Banken seit Jahren Kontodaten ins Ausland melden. Für Kryptowerte hat die OECD einen eigenen Standard geschaffen, das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF). DAC8 übernimmt ihn für die EU, und über CARF fließen Daten auch mit Staaten außerhalb der EU, die den Standard umsetzen.

Das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz: DAC8 in Deutschland

Das deutsche Umsetzungsgesetz zu DAC8 ist das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz. Seine Pflichten sind nach § 21 KStTG erstmals für das Kalenderjahr 2026 zu erfüllen. Meldezeitraum ist jeweils das Kalenderjahr (§ 10), gemeldet wird jährlich bis zum 31. Juli für das Vorjahr (§ 9). Zuständig ist das BZSt, das die Daten an die Landesfinanzbehörden und an die Behörden anderer Staaten weiterleitet.

Bevor ein Anbieter erstmals meldet, muss er seine Kunden informieren, dass ihre Daten für das Besteuerungsverfahren erhoben und weitergegeben werden (§ 13). Viele Börsen verschicken diese Hinweise zusammen mit der Bitte um eine Selbstauskunft.

Welche Daten Krypto-Börsen melden

Die Meldung verbindet Angaben zur Person mit Transaktionsdaten. Wichtig ist die Form: Gemeldet werden je Kryptowert aggregierte Summen, Mengen und die Zahl der Transaktionen eines Jahres, keine Einzelbelege und kein Gewinn (§ 11 KStTG).

Die letzte Zeile ist für Anleger mit Hardware-Wallet die wichtigste. Was in deiner eigenen Wallet passiert, meldet niemand. Dass Coins von der Börse dorthin gewandert sind, steht aber in der Meldung.

Wer meldet: Kryptowerte-Dienstleister in der EU und außerhalb

Meldepflichtig sind Kryptowerte-Dienstleister, die nach der MiCA-Verordnung in Deutschland zugelassen sind, also Crypto-Asset Service Provider mit Herkunftsstaat Deutschland. Dazu kommen Kryptowerte-Betreiber aus Drittstaaten, die hier steuerlich ansässig sind, ihren Sitz oder ihre Verwaltung haben oder ihre reguläre Geschäftstätigkeit ausüben (§ 2 KStTG). Wer in einem anderen EU-Staat zugelassen ist, meldet dort, und die Daten kommen über den Informationsaustausch nach Deutschland.

Für die großen Börsen heißt das: Ob Bitpanda, Coinbase oder Kraken, jeder Anbieter mit EU-Zulassung meldet die Daten deutscher Kunden, entweder direkt an das BZSt oder an die Behörde seines Zulassungsstaats. Welche Börsen eine MiCA-Lizenz haben, zeigt unser Vergleich Bitcoin kaufen.

Selbstauskunft und Steuer-ID: was Kunden jetzt tun müssen

Damit die Meldung dem richtigen Staat zugeordnet werden kann, verlangen die Anbieter eine Selbstauskunft. Sie enthält Name, Anschrift, jeden Staat, in dem du steuerlich ansässig bist, die Steuer-ID für jeden dieser Staaten und dein Geburtsdatum (§ 6 KStTG). Neukunden geben sie vor der ersten meldepflichtigen Transaktion ab. Zur Auskunft innerhalb einer angemessenen Frist bist du gesetzlich verpflichtet (§ 4 Absatz 1). Wer sie vorsätzlich oder leichtfertig nicht oder falsch erteilt, handelt ordnungswidrig, der Bußgeldrahmen reicht bis 50.000 Euro (§ 18 KStTG).

Für Bestandskunden, die ihr Konto bis zum 31. Dezember 2025 eröffnet haben, läuft die Frist bis zum 1. Januar 2027 (§ 7 Absatz 2). Kommst du der Aufforderung nicht nach, erinnert und mahnt der Anbieter. Liefert ein Bestandskunde auch dann nichts, muss die Börse ihn frühestens 60 und spätestens 90 Tage nach der ersten Aufforderung für meldepflichtige Transaktionen sperren (§ 8 Absatz 3). Sobald die Angaben vorliegen, geht der Handel weiter.

Ist DAC8 rückwirkend?

Nein. Die Meldepflicht beginnt mit dem Kalenderjahr 2026, Transaktionen aus früheren Jahren stehen nicht in der DAC8-Meldung. Das heißt aber nicht, dass ältere Jahre außen vor sind. Die Finanzverwaltung kann bei Börsen schon heute einzelne Auskünfte und Sammelauskünfte verlangen. Die Festsetzungsfrist beträgt regulär vier Jahre, bei leichtfertiger Steuerverkürzung fünf und bei Steuerhinterziehung zehn Jahre (§ 169 Abgabenordnung).

Was DAC8 für Anleger bedeutet

Die Meldung zeigt Bruttoerlöse, keine Gewinne. Ein Beispiel aus unserer Anleitung Bitcoin versteuern: Wer am 10. März 2026 0,1 Bitcoin für 5.892 Euro gekauft und am 21. Oktober 2026 für 7.428 Euro verkauft hat, erscheint in der Meldung mit einem Verkaufserlös von 7.428 Euro. Steuerpflichtig ist der Gewinn von 1.506 Euro, die Steuer liegt bei 50.000 Euro übrigem Einkommen bei 533 Euro. Hätte derselbe Bitcoin länger als ein Jahr im Depot gelegen, wäre der Verkauf steuerfrei, gemeldet würde er trotzdem.

Daraus folgt: Die Daten der Börse ersetzen deine Steuererklärung nicht. Du brauchst eine eigene Aufstellung mit Kaufdatum, Anschaffungskosten und Haltedauer, die erklärt, warum aus 7.428 Euro Erlös 1.506 Euro Gewinn werden oder gar keiner. Ein Steuerreport aus einer Krypto-Steuersoftware leistet das; die passenden Programme vergleichen wir im Vergleich der Krypto-Steuer-Tools.

So bereitest du dich auf die erste Meldung vor

• Selbstauskunft abgeben: Beantworte die Anfrage deiner Börse mit Steuer-ID, bevor die Frist am 1. Januar 2027 abläuft.
• Exporte sichern: Lade für jedes Jahr die Transaktionsliste jeder Börse und Wallet als CSV herunter, solange die Konten bestehen.
• Haltefristen dokumentieren: Kaufdatum und Kaufkurs entscheiden, ob ein gemeldeter Verkauf steuerfrei war. Der Krypto-Steuer-Rechner zeigt dir für jeden Kauf den Tag, ab dem er steuerfrei ist.
• Alte Jahre prüfen: Wer frühere Gewinne nicht oder falsch erklärt hat, kann die Erklärung nach § 153 Abgabenordnung berichtigen. Bei vorsätzlich verschwiegenen Einkünften ist eine Selbstanzeige nach § 371 Abgabenordnung der Weg, den eine Steuerberaterin oder ein Rechtsanwalt begleiten sollte.

Unabhängig davon läuft die Diskussion über die künftige Besteuerung: Ein Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums will Kryptowerte, die ab 2027 gekauft werden, mit 25 Prozent Abgeltungsteuer belegen. Das Kabinett hat ihn am 14. Oktober 2026 nicht beschlossen. Den laufenden Stand hält unser Überblick zur Krypto-Haltefrist-Reform fest.

Dieser Beitrag beschreibt die Rechtslage am 21. Oktober 2026 und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung.