Krypto-Steuer berechnen: Formel, Rechenbeispiel und Steuertabelle 2026

Aktualisiert am 24. Oktober 2026: Steuertabelle nach dem Tarif 2026 exakt neu gerechnet, Solidaritätszuschlag mit der Freigrenze 2026 von 20.350 Euro, neues Rechenbeispiel mit Bitcoin-Kursen von 2026 und Stand der geplanten Reform.

Die Krypto-Steuer berechnest du in drei Schritten: Veräußerungspreis minus Anschaffungskosten minus Gebühren ergibt den Gewinn. Liegt der Kauf weniger als ein Jahr zurück und erreicht dein Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr 1.000 Euro, kommt er zu deinem übrigen Einkommen. Die Steuer ist dann der Unterschied zwischen der Einkommensteuer mit und ohne Kryptogewinn, plus Solidaritätszuschlag.

Wie hoch das ausfällt, hängt stark vom übrigen Einkommen ab: Bei 40.000 Euro zu versteuerndem Einkommen kosten 10.000 Euro Kryptogewinn 3.339 Euro, bei 80.000 Euro sind es 4.699,80 Euro, also 47 Prozent. Diese Regeln gelten für 2025 und 2026 unverändert. Der Referentenentwurf vom 30. September 2026 würde erst Käufe ab 2027 erfassen, und das Kabinett hat ihn am 14. Oktober 2026 nicht beschlossen.

Mit deinen eigenen Zahlen rechnen: Der kostenlose Krypto-Steuer-Rechner von CryptoTicker liest den CSV-Export von Coinbase, Bitpanda, Kraken, Binance oder Trade Republic, ordnet jedem Verkauf nach FIFO die verbrauchten Käufe zu und zeigt Haltedauer, steuerpflichtigen Gewinn und die Freigrenze je Jahr. Er braucht keine Anmeldung, und deine Daten bleiben in deinem Browser.

Die Formel: so berechnest du die Krypto-Steuer

Den Gewinn aus einem privaten Veräußerungsgeschäft bestimmt § 23 Absatz 3 Einkommensteuergesetz:

Veräußerungspreis minus Anschaffungskosten minus Werbungskosten = Gewinn oder Verlust

• Veräußerungspreis: der Erlös in Euro. Beim Tausch von Coin gegen Coin der Marktwert der erhaltenen Coins im Tauschzeitpunkt, beim Bezahlen der Wert der Ware.
• Anschaffungskosten: der Kaufpreis einschließlich Kaufgebühr. Bei Staking Rewards der Marktwert am Tag des Zuflusses.
• Werbungskosten: Verkaufsgebühren und Netzwerkgebühren, die dem einzelnen Verkauf zuzuordnen sind. Eine Hardware-Wallet oder ein Abo für ein Steuer-Tool gehören nicht dazu.

Aus dem Gewinn wird erst dann eine Steuer, wenn zwei Bedingungen zusammenkommen: Zwischen Kauf und Verkauf lag nicht mehr als ein Jahr, und der Gesamtgewinn aus allen privaten Veräußerungsgeschäften des Jahres beträgt mindestens 1.000 Euro. Die Steuer selbst ist keine feste Quote, sondern der Betrag, um den der Kryptogewinn deine Einkommensteuer nach § 32a EStG erhöht.

Rechenbeispiel mit Bitcoin-Kursen 2026: FIFO, Durchschnitt und Haltefrist

Das Beispiel zeigt, warum die Reihenfolge der Käufe über die Steuer entscheidet. Du kaufst zweimal je 0,1 Bitcoin und verkaufst später 0,1 Bitcoin. Die Kurse sind die Tageskurse in Euro von CoinMarketCap, Gebühren lassen wir der Übersicht halber weg.

Welcher Kauf als verkauft gilt, regelt das BMF-Schreiben vom 6. März 2025: Für die Haltefrist gelten die zuerst gekauften Coins als zuerst verkauft (First in, First out), je Wallet. Für die Höhe des Gewinns sieht das Schreiben die Durchschnittsmethode vor und lässt aus Vereinfachungsgründen auch FIFO zu. Das Ergebnis unterscheidet sich erheblich:

Mit FIFO entsteht ein Verlust von 1.025,45 Euro, den du in der Steuererklärung angibst und mit anderen Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen kannst. Mit der Durchschnittsmethode bleibt ein Gewinn von 571,58 Euro, der unter der Freigrenze liegt, solange du im Jahr keine weiteren Gewinne hast. Wer dagegen den günstigen Juli-Kauf ansetzt, würde 2.168,62 Euro versteuern; bei 50.000 Euro übrigem Einkommen wären das 769 Euro Steuer für einen Ansatz, den das BMF nicht vorsieht.

Die Haltefrist läuft für jeden Kauf getrennt. Kauf A ist ab dem 16. Januar 2027 steuerfrei verkaufbar, Kauf B ab dem 2. Juli 2027. Wie das bei mehreren Börsen und Wallets aussieht, zeigt unser Beitrag zu FIFO bei mehreren Börsen und Wallets.

Krypto-Steuer-Tabelle 2026: was von 10.000 Euro Gewinn bleibt

Die Tabelle zeigt die zusätzliche Steuer auf 10.000 Euro Kryptogewinn innerhalb der Jahresfrist, je nach übrigem zu versteuerndem Einkommen. Gerechnet ist der Grundtarif 2026 für Ledige mit Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer. Anders als viele Tabellen im Netz multipliziert sie nicht einfach den Grenzsteuersatz mit dem Gewinn, sondern rechnet die Einkommensteuer mit und ohne Gewinn aus, denn ein großer Gewinn schiebt dich durch mehrere Stufen der Progression.

Zwei Punkte fallen auf. Erstens der Solidaritätszuschlag: Er fällt nach § 3 Solidaritätszuschlaggesetz erst an, wenn die Einkommensteuer 2026 über 20.350 Euro liegt, also bei Ledigen ab rund 75.000 Euro zu versteuerndem Einkommen. In den ersten vier Zeilen der Tabelle entsteht er deshalb gar nicht. Rechner, die ihn pauschal mit 5,5 Prozent aufschlagen, rechnen zu hoch.

Zweitens die Milderungszone. Oberhalb der Freigrenze steigt der Zuschlag nicht sofort auf 5,5 Prozent, sondern wächst mit 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags hinein. Wer mit 80.000 Euro Einkommen 10.000 Euro Kryptogewinn macht, landet genau in diesem Bereich: Der Gewinn erhöht die Einkommensteuer um 4.200 Euro und den Zuschlag um 499,80 Euro. Mit 47,0 Prozent ist die Belastung dort fast so hoch wie im Spitzensteuersatz. Kirchensteuer von acht oder neun Prozent der Einkommensteuer kommt gegebenenfalls hinzu.

Die Freigrenze von 1.000 Euro: der teuerste Euro

Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn der Gesamtgewinn eines Jahres weniger als 1.000 Euro beträgt. Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Bei 999 Euro zahlst du nichts, bei 1.000 Euro versteuerst du den ganzen Betrag. Bei 50.000 Euro übrigem Einkommen kostet dieser eine Euro 353 Euro Steuer. Die Grenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen, auch für Gold, und bei Ehepaaren für jede Person getrennt. Mehr dazu im Beitrag zur Freigrenze von 1.000 Euro.

Was du für die Berechnung brauchst

Für jede verkaufte Position brauchst du vier Angaben. Fehlt eine davon, wird die Rechnung zur Schätzung:

• Anschaffungsdatum mit Uhrzeit, weil die Frist taggenau läuft.
• Anschaffungskosten in Euro einschließlich Kaufgebühr.
• Veräußerungsdatum und Veräußerungspreis, ebenfalls in Euro.
• Die Wallet oder Börse, weil die Verbrauchsfolge je Wallet gilt.

Bei einem Tausch von Coin zu Coin gibt es keinen Europreis. Dann setzt du den Marktwert im Zeitpunkt des Tauschs an, für beide Seiten des Geschäfts. Das BMF erlaubt dafür einen Tageskurs einer Börse oder eines Kursportals, solange du ihn einheitlich verwendest.

Die Stelle, an der einfache Rechner ungenau werden

Solange du einmal gekauft und einmal verkauft hast, ist die Rechnung einfach. Sobald du mehrfach gekauft hast, entscheidet die Verbrauchsfolge, welche Coins als verkauft gelten, und damit über die Steuer, wie das Beispiel oben zeigt.

FIFO arbeitet oft zu deinen Gunsten, weil es zuerst die ältesten und damit häufig schon steuerfreien Positionen verbraucht. Korrekt umsetzen lässt es sich aber nur mit einer lückenlosen Historie je Wallet. Wie sich das bei einem Sparplan auswirkt, zeigt unser Beitrag zu Bitcoin, Sparplan und Steuern, die fünf Schritte vom Kauf bis zur Erklärung stehen in Bitcoin versteuern.

Wann ein Rechner reicht und wann ein Steuer-Tool

Ein Rechner genügt, wenn du wenige Käufe hast, alle auf derselben Börse, und ausschließlich gegen Euro handelst. Dann liefert der CryptoTicker Steuerrechner die Summen für die Anlage SO in wenigen Minuten.

Ein spezialisiertes Programm lohnt sich, sobald einer dieser Punkte zutrifft:

• Du handelst auf mehreren Börsen oder überträgst zwischen Wallets.
• Du tauschst Coin gegen Coin, weil dann für jeden Vorgang zwei Marktwerte nötig sind.
• Du hast einen Sparplan mit vielen Einzelraten.
• Du beziehst Staking- oder Lending-Erträge, die zum Zuflusszeitpunkt bewertet werden müssen.

Welche Programme das leisten und was sie kosten, steht im Vergleich der Krypto-Steuer-Tools. Wo die Ergebnisse in der Steuererklärung hingehören, zeigt unsere Anleitung zur Krypto-Steuererklärung.

Was sich ab 2027 an der Rechnung ändern würde

Nach dem Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums vom 30. September 2026 würden Kryptowerte, die nach dem 31. Dezember 2026 gekauft werden, als Kapitalvermögen besteuert: 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag auf den Gewinn, unabhängig von der Haltedauer. Die Tabelle oben schrumpfte für diese Käufe auf eine Zahl, 26,375 Prozent vor Kirchensteuer. Ab dem 1. Januar 2028 sollen die Börsen die Steuer direkt einbehalten. Kennt die Börse die Anschaffungskosten nicht, sieht der Entwurf als Ersatz 50 Prozent der Einnahmen aus dem Verkauf vor.

Für alles, was du bis Ende 2026 kaufst, bliebe die Rechnung so, wie sie hier steht. Beschlossen ist nichts; das Kabinett hat den Entwurf am 14. Oktober 2026 nicht verabschiedet. Den aktuellen Stand halten wir im Überblick zur Reform der Krypto-Haltefrist fest, die Rechtslage insgesamt im Ratgeber zur Krypto-Steuer in Deutschland.

Stand: 24. Oktober 2026. Alle Beispiele sind vereinfacht, für Ledige im Grundtarif 2026 und ohne Kirchensteuer gerechnet. Dieser Beitrag ist keine Steuerberatung.