Bitcoin privat verkaufen: Welche Steuer in Deutschland anfällt und welche Nachweise du brauchst

Der private Verkauf von Bitcoin ist in Deutschland steuerlich kein Sonderfall. Es gilt dieselbe Regel wie beim Verkauf über eine Krypto-Börse: Liegt zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr, bleibt der Gewinn nach § 23 EStG steuerfrei. Verkaufst du innerhalb der Jahresfrist, wird der Gewinn steuerpflichtig, sobald alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Kalenderjahres zusammen die Freigrenze von 1.000 Euro übersteigen. Ob das Geld als Bargeld über einen Cafétisch geht, per SEPA-Überweisung ankommt oder über die Treuhand eines P2P-Marktplatzes läuft, ändert an dieser Rechnung nichts.

Der Unterschied zum Börsenverkauf liegt an einer anderen Stelle, und er ist der Grund für diesen Ratgeber: Eine Börse liefert dir am Jahresende einen Transaktionsreport, aus dem Anschaffungszeitpunkt, Verkaufspreis und Gewinn hervorgehen. Beim direkten Verkauf von Bitcoin an eine Privatperson existiert dieser Report nicht. Die Beweiskette für das Finanzamt legst du selbst an, und zwar am besten am Tag des Verkaufs.

Dieser Text erklärt, wie du den steuerpflichtigen Gewinn beim P2P-Verkauf berechnest, welche Unterlagen du brauchst, wann die Freigrenze kippt, was das Geldwäscherecht von dir erwartet und wohin die Zahlen in der Steuererklärung gehören.

Besteuert wird der Gewinn, nicht der Verkaufspreis

Ein privates Veräußerungsgeschäft ist der Verkauf eines anderen Wirtschaftsguts innerhalb eines Jahres nach der Anschaffung. Kryptowerte wie Bitcoin oder Ether zählen nach dem Einkommensteuerrecht zu diesen anderen Wirtschaftsgütern, weshalb § 23 EStG und nicht die Abgeltungsteuer greift. Steuerpflichtig ist dabei ausschließlich der Gewinn.

Die Rechnung ist schlicht: Verkaufspreis minus Anschaffungskosten minus Werbungskosten. Der Verkaufspreis ist der Betrag, den du tatsächlich erhältst, in Euro. Die Anschaffungskosten sind der Kaufpreis der verkauften Coins samt anteiliger Kaufgebühr. Zu den Werbungskosten gehören Kosten, die dem einzelnen Verkauf zuzurechnen sind, etwa die Netzwerkgebühr für die Überweisung an die Wallet des Käufers oder eine Gebühr des P2P-Marktplatzes.

Rechenbeispiel: Du hast im März 0,2 BTC für 16.000 Euro gekauft, dabei 80 Euro Kaufgebühr bezahlt. Im September verkaufst du dieselben 0,2 BTC privat für 19.000 Euro und zahlst 12 Euro Netzwerkgebühr für den Transfer. Dein Veräußerungsgewinn beträgt 19.000 minus 16.080 minus 12, also 2.908 Euro. Dieser Betrag ist steuerpflichtig, weil zwischen Kauf und Verkauf weniger als ein Jahr lag und die Freigrenze überschritten ist.

Der Steuersatz auf diesen Gewinn ist dein persönlicher Einkommensteuersatz, also der Satz, mit dem auch dein Lohn oder dein Gewerbeertrag belastet wird. Es gibt bei privaten Veräußerungsgeschäften keinen pauschalen Satz von 25 Prozent, wie ihn Zinsen und Dividenden kennen. Solidaritätszuschlag und, falls du kirchensteuerpflichtig bist, Kirchensteuer kommen hinzu. Der Begriff Spekulationssteuer, der umgangssprachlich für diese Belastung benutzt wird, steht in keinem Gesetz; gemeint ist immer die Einkommensteuer auf ein privates Veräußerungsgeschäft.

Wann ist der Verkauf von Bitcoin steuerfrei? Die Jahresfrist nach § 23 EStG

Hältst du deine Coins länger als ein Jahr, ist der Gewinn beim Verkauf in vollem Umfang steuerfrei, und zwar unabhängig von der Höhe. Ein Gewinn von 50.000 Euro nach vierzehn Monaten Haltedauer löst keine Steuer aus. Diese Spekulationsfrist von einem Jahr ist der wirksamste Hebel, den ein Privatanleger im deutschen Steuerrecht auf Kryptowerte hat. Der Gesetzestext dazu steht in § 23 des Einkommensteuergesetzes.

Die Frist läuft taggenau. Entscheidend ist der Anschaffungszeitpunkt, also der Tag, an dem du die Coins erworben hast, und der Tag der Veräußerung. Ein Kauf am 14. Mai bedeutet, dass ein Verkauf ab dem 15. Mai des Folgejahres außerhalb der Jahresfrist liegt. Wer bei einem P2P-Verkauf einen Tag zu früh liefert, verliert die Steuerfreiheit für die betroffenen Coins vollständig.

Was die Jahresfrist nicht verlängert oder unterbricht

Ein Transfer zwischen deinen eigenen Wallets ist keine Veräußerung und setzt die Frist nicht neu in Gang. Du kannst deine Coins also vor dem Verkauf von der Börse auf eine Hardware-Wallet holen, ohne die Haltefrist zu berühren. Anders sieht es bei Staking und Lending aus: Werden Coins zur Nutzung an Dritte überlassen, war die Behandlung der Haltefrist lange strittig, und das Bundesfinanzministerium hat die frühere Verlängerung auf zehn Jahre bereits in der Fassung von 2022 aufgegeben. Wenn ein Teil deines Bestandes aus Staking zurückkommt, lohnt der Blick in den eigenen Verlauf, bevor du verkaufst.

Die Freigrenze von 1.000 Euro ist kein Freibetrag

Für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften innerhalb der Jahresfrist gilt eine Freigrenze von 1.000 Euro pro Kalenderjahr. Seit dem Veranlagungszeitraum 2024 liegt sie auf diesem Wert, vorher waren es 600 Euro. Der Unterschied zwischen Freigrenze und Freibetrag entscheidet über die gesamte Steuerlast, und er wird regelmäßig verwechselt.

Eine Freigrenze wirkt nach dem Alles-oder-nichts-Prinzip: Bleibst du darunter, bleibt der Gewinn komplett steuerfrei. Überschreitest du sie auch nur um einen Euro, wird der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht bloß der übersteigende Teil. Ein Freibetrag dagegen würde stets abgezogen. Konkret heißt das: 999 Euro Gewinn aus P2P-Verkäufen sind steuerfrei, 1.001 Euro Gewinn sind in Höhe von 1.001 Euro zu versteuern.

Wichtig für die Planung: Die Freigrenze gilt für alle privaten Veräußerungsgeschäfte eines Jahres zusammen. Verkaufst du im selben Jahr auch Gold innerhalb der Jahresfrist, eine Sammlung oder andere Kryptowährungen, zählen diese Gewinne mit in denselben Topf. Verluste aus solchen Geschäften kannst du gegenrechnen, was die Summe unter die Freigrenze drücken kann. Ein Verlust innerhalb der Jahresfrist ist dafür allerdings nur verwertbar, wenn du ihn in der Steuererklärung auch erklärst.

Bargeld, Überweisung oder Treuhand: Die Zahlungsart ändert die Steuerpflicht nicht

Es gibt im deutschen Steuerrecht kein Privileg für Barzahlung. Wer 0,1 BTC innerhalb der Jahresfrist gegen ein Bündel Scheine tauscht, hat denselben steuerpflichtigen Vorgang verwirklicht wie jemand, der über eine regulierte Plattform verkauft. Der Gewinn entsteht im Moment der Veräußerung, und der Zufluss des Kaufpreises in Bargeld ist ein Zufluss.

Dasselbe gilt für den Tausch. Gibst du beim direkten Geschäft Bitcoin und erhältst dafür einen anderen Coin oder einen Stablecoin, ist das ebenfalls eine Veräußerung. Bewertet wird sie mit dem Marktwert in Euro zum Zeitpunkt des Tauschs. Für das erhaltene Wirtschaftsgut beginnt im selben Moment eine neue Jahresfrist. Auch die Bezahlung einer Ware mit Bitcoin unter Privatpersonen ist steuerlich ein Verkauf.

Verkauf an Freunde und Familie

Ein Verkauf an Bekannte bleibt ein Verkauf, selbst zum Freundschaftspreis. Verkaufst du erkennbar unter dem Marktwert, kann das Finanzamt den Vorgang teilweise als Schenkung behandeln. Eine echte Schenkung ist dagegen kein privates Veräußerungsgeschäft: Der Beschenkte tritt in deine Fußstapfen, übernimmt also deinen Anschaffungszeitpunkt und deine Anschaffungskosten. Für die Schenkung selbst können je nach Wert und Verwandtschaftsgrad die Regeln der Schenkungsteuer greifen, mit eigenen Freibeträgen.

FIFO und die Anschaffungskosten: Welche Coins du beim P2P-Verkauf abgibst

Bitcoin ist teilbar und nicht individuell markiert. Wer über Jahre zu unterschiedlichen Kursen gekauft hat, muss deshalb bestimmen, welche Anschaffungskosten dem Verkauf zuzuordnen sind. Dafür dient die FIFO-Methode: First in, first out bedeutet, dass die zuerst gekauften Coins als zuerst verkauft gelten. Das Verfahren entscheidet gleich zweimal, denn es legt sowohl den Gewinn als auch die Haltedauer der verkauften Einheiten fest.

Ein Beispiel: Du hast 0,3 BTC im Januar 2024 für 18.000 Euro gekauft und weitere 0,3 BTC im Juni 2026 für 30.000 Euro. Verkaufst du jetzt privat 0,3 BTC, gelten nach first in, first out die Coins aus Januar 2024 als veräußert. Der Gewinn fällt größer aus, weil die alten Anschaffungskosten niedriger waren, aber er ist steuerfrei, weil diese Coins länger als ein Jahr gehalten wurden. Wer die Reihenfolge nicht kennt, verschenkt entweder Steuerfreiheit oder erklärt zu viel.

Das Bundesfinanzministerium hat die Anwendung im BMF-Schreiben vom 6. März 2025 (Aktenzeichen IV C 1 - S 2256/00042/064/043) geregelt, das das frühere Schreiben vom 10. Mai 2022 ersetzt. Nach diesem Schreiben ist für Kryptowerte im Privatvermögen eine wallet- beziehungsweise adressbezogene Betrachtung maßgeblich, FIFO wird als Verbrauchsfolge je Wallet zugelassen. Für die Praxis heißt das: Du rechnest je Wallet und je Börsenkonto getrennt ab. Wie das bei verstreuten Altbeständen aussieht, steht ausführlich in unserem Beitrag dazu, wie du Anschaffungskosten und Gewinn bei einem Kauf vor Jahren berechnest.

Werden Kryptogewinne dem Finanzamt gemeldet?

Seit dem 1. Januar 2026 gelten für Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen neue Meldepflichten. Das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz setzt die EU-Richtlinie DAC8 in deutsches Recht um und verpflichtet meldende Anbieter, Nutzer- und Transaktionsdaten an das Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln, das die Daten an die Finanzämter und an andere Staaten weitergibt. Der erste Meldezeitraum ist das Kalenderjahr 2026, die Übermittlung erfolgt im Jahr darauf. Meldepflichtig ist der Anbieter, nicht du als Nutzer.

Daraus folgt eine Besonderheit, die beim P2P-Handel oft falsch verstanden wird. Ein Geschäft, das du ohne beteiligten Dienstleister direkt mit einer anderen Person abwickelst, taucht in keiner dieser Meldungen auf. Das macht den Gewinn nicht steuerfrei. Die Steuerpflicht entsteht aus dem Gesetz, nicht aus einer Meldung, und deine Pflicht zur Erklärung besteht unabhängig davon, was eine Plattform berichtet. Wer einen steuerpflichtigen Gewinn nicht erklärt, riskiert eine Steuerverkürzung mit den entsprechenden Folgen.

Hinzu kommt: Auf beiden Seiten eines P2P-Geschäfts bleiben Spuren. Die Blockchain-Transaktion ist dauerhaft öffentlich, die Gegenseite hat unter Umständen über eine Börse gekauft oder verkauft, und der Eingang des Kaufpreises auf deinem Bankkonto ist dokumentiert. Die Vorstellung, ein direkter Verkauf sei ein unbeobachteter Vorgang, trägt in der Praxis nicht.

Deine Beweiskette beim P2P-Verkauf: Welche Nachweise das Finanzamt verlangt

Das BMF-Schreiben vom 6. März 2025 widmet den Steuererklärungs-, Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten einen eigenen Abschnitt und stellt klar, dass diese Mitwirkungspflichten auch für Kryptowerte im Privatvermögen gelten. Bei einem Steuerreport einer Plattform prüft die Finanzverwaltung, ob er plausibel ist, in sich schlüssig und nicht offenkundig unvollständig, und ob die Einstellungen erkennbar sind, etwa die angesetzten Kurse und das verwendete Verbrauchsfolgeverfahren. Beim privaten Verkauf gibt es keinen solchen Report, also musst du die gleiche Nachvollziehbarkeit selbst herstellen.

Sinnvoll ist eine eigene Aufstellung, die du am Tag des Geschäfts anlegst und aufbewahrst. Hinein gehören:

• Datum und Uhrzeit des Verkaufs sowie des ursprünglichen Kaufs, jeweils mit Belegen
• Menge in Coins, mit vollständiger Nachkommastelle
• Verkaufspreis in Euro und die Art der Zahlung
• Angesetzter Kurs und die Quelle dieses Kurses, falls der Preis vom Marktwert abweicht
• Transaktions-ID der Blockchain-Überweisung, Sende- und Empfangsadresse
• Gezahlte Netzwerk- und Plattformgebühren als Werbungskosten
• Angaben zur Gegenseite und, bei einem größeren Betrag, eine schriftliche Vereinbarung mit beiden Unterschriften

Eine kurze Verkaufsbestätigung auf Papier kostet zehn Minuten und erspart bei einer späteren Prüfung erheblichen Aufwand. Auch die Transaktionshistorie der Börse, bei der du die Coins ursprünglich gekauft hast, gehört ins Archiv, denn Börsen schließen, und ein Zugang, der heute funktioniert, ist in fünf Jahren nicht garantiert. Wer die Belegsammlung nicht per Hand führen will, findet im Vergleich der Krypto-Steuer-Tools und Portfolio-Tracker Software, die eigene Transaktionen samt selbst eingetragener P2P-Geschäfte erfassen und als Steuerreport ausgeben kann.

Geldwäscherecht und Sorgfalt beim Verkauf an Unbekannte

Neben der Steuer steht beim privaten Verkauf eine zweite Rechtsfrage, die nichts mit dem Finanzamt zu tun hat. Wer Coins von einer unbekannten Person übernimmt oder gegen Bargeld unklarer Herkunft abgibt, kann in ein Geldwäscheverfahren geraten, weil bereits leichtfertiges Handeln ausreichen kann, wenn Umstände auf eine illegale Herkunft hindeuten. Für dich als Verkäufer heißt das umgekehrt: Bargeld aus einem Verkauf, das du später bei einer Bank einzahlst, kann Rückfragen auslösen.

Solche Rückfragen erfüllen eine gesetzliche Pflicht der Bank, die Geschäftsbeziehungen laufend überwachen und die Herkunft von Vermögenswerten plausibilisieren muss. Beantworten lassen sie sich mit genau den Unterlagen aus dem vorigen Abschnitt: Kaufbeleg, Transaktionshistorie, Verkaufsbestätigung. Sinnvolle Vorsichtsmaßnahmen beim Geschäft selbst sind ein öffentlicher Treffpunkt, die Identität der Gegenseite, eine nachvollziehbare Zahlungsspur und der Verzicht auf Geschäfte, bei denen die Gegenseite ungewöhnliche Eile oder Anonymität verlangt.

Wer diesen Aufwand nicht tragen will, verkauft über einen beaufsichtigten Anbieter. Plattformen, die Kryptowerte-Dienstleistungen an Kunden in der EU erbringen, brauchen seit dem Inkrafttreten der MiCA-Verordnung eine entsprechende Zulassung; welche Anbieter eine solche Erlaubnis vorweisen, zeigt unsere Übersicht der regulierten Krypto-Börsen. Der Nachteil ist die Identitätsprüfung, der Vorteil ist der Report, den du am Jahresende bekommst.

Wo die Veräußerungsgewinne in die Steuererklärung gehören

Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften mit Kryptowerten trägst du in die Anlage SO der Einkommensteuererklärung ein, in den Abschnitt für private Veräußerungsgeschäfte. Erklärungspflichtig ist der Gewinn, der die Freigrenze überschreitet, und erklärungswürdig ist auch ein Verlust, weil er sich mit anderen Gewinnen derselben Einkunftsart verrechnen und vortragen lässt. Steuerfreie Gewinne nach Ablauf der Jahresfrist gehören nicht in die Anlage SO, sollten aber dokumentiert bleiben.

Anzugeben sind Anschaffungs- und Veräußerungszeitpunkt, die Anschaffungskosten, der Veräußerungspreis und die Werbungskosten. Bei mehreren Geschäften empfiehlt sich eine Anlage als Aufstellung, statt Summen ohne Herleitung einzutragen: Eine nachvollziehbare Tabelle beantwortet Rückfragen, bevor sie entstehen. Die einzelnen Zeilen und Felder erklärt unser Beitrag dazu, wo Krypto-Gewinne in der Steuererklärung eingetragen werden.

Fristen: Die Steuererklärung für ein Kalenderjahr ist grundsätzlich bis zum 31. Juli des Folgejahres abzugeben. Wer einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein beauftragt, hat deutlich länger. Bei einem unübersichtlichen Verlauf über mehrere Jahre, bei gewerblichen Zügen des Handels oder bei größeren Beträgen ist steuerliche Beratung das Geld wert; dieser Ratgeber ersetzt sie nicht.

Wann aus privatem Handel ein Gewerbe wird

Die Regeln dieses Textes gelten für Kryptowerte im Privatvermögen. Wer in hoher Frequenz handelt, mit fremdem Kapital arbeitet, nach außen wie ein Händler auftritt oder eine eigene Organisation dafür aufbaut, kann in die Nähe einer gewerblichen Tätigkeit rücken. Dann greifen andere Vorschriften: Die Jahresfrist entfällt, die Gewinne sind Einkünfte aus Gewerbebetrieb, es kommen Buchführungspflichten und je nach Lage Gewerbesteuer hinzu.

Ein Privatanleger, der einige Male im Jahr Coins verkauft, ist davon weit entfernt. Wer allerdings regelmäßig als Gegenpartei für andere auftritt und aus der Spanne zwischen An- und Verkauf ein Einkommen erzielt, sollte die Einordnung fachlich prüfen lassen, bevor das Finanzamt sie vornimmt. Auch Mining und gewerbsmäßiges Vermitteln fallen in eine andere Kategorie als der gelegentliche private Verkauf.

Was sich an der Krypto-Besteuerung noch ändern kann

Die einjährige Haltefrist steht politisch zur Debatte. Im Entwurf zum Bundeshaushalt vom 3. Juli 2026 findet sich der Vorstoß, Gewinne aus Kryptowerten künftig wie Kapitalerträge zu behandeln, also wie Zinsen, Dividenden und Aktiengewinne. Das würde die Steuerfreiheit nach einem Jahr beenden und stattdessen einen pauschalen Satz bringen. Der Vorstoß ist zum Zeitpunkt dieses Beitrags ein politischer Plan.

Für deine Entscheidung heute gilt deshalb die geltende Rechtslage: Solange § 23 EStG in der bestehenden Fassung gilt, bleibt der Gewinn nach mehr als einem Jahr Haltedauer steuerfrei. Wer einen größeren Bestand mit unrealisierten Gewinnen hält, sollte die Gesetzgebung im Blick behalten, sich aber nicht von einem Entwurf zu einem übereilten Verkauf treiben lassen, der die Haltefrist reißt und damit genau die Steuer auslöst, die er vermeiden soll.

Häufige Fehler beim privaten Bitcoin-Verkauf

Vier Muster kehren in der Praxis wieder, und alle vier sind vermeidbar:

1. Der Verkauf kurz vor dem Jahrestag. Wenige Tage Geduld entscheiden über die vollständige Steuerfreiheit des Gewinns. Vor jedem Verkauf gehört ein Blick auf das Kaufdatum der betroffenen Einheiten.
2. Die Annahme, Bargeld sei unsichtbar. Der Vorgang ist steuerpflichtig, und die Bareinzahlung bei der Bank erzeugt eine eigene Nachweispflicht.
3. Der vergessene Tausch. Wer beim direkten Geschäft Coin gegen Coin tauscht, hat verkauft, auch ohne einen Euro gesehen zu haben.
4. Die fehlende Dokumentation des Kaufs. Ohne Nachweis der Anschaffungskosten kann das Finanzamt den Gewinn schätzen, und eine Schätzung fällt selten zu deinen Gunsten aus.

Bitcoin privat verkaufen: Was du daraus mitnimmst

1. Prüfe zuerst das Kaufdatum, dann den Preis. Ermittle mit first in, first out je Wallet, welche Einheiten du abgibst und wie lange sie liegen. Liegt der Kauf mehr als ein Jahr zurück, ist der Gewinn steuerfrei; liegt er darunter, rechne den Gewinn aus und vergleiche ihn mit der Freigrenze von 1.000 Euro. Werkzeuge dafür stehen im Vergleich der Krypto-Steuer-Tools und Portfolio-Tracker.
2. Lege die Beweiskette am Tag des Verkaufs an. Kaufbeleg, Transaktions-ID, Menge, Preis, Gebühren und eine kurze schriftliche Bestätigung der Gegenseite. Wenn du auf diesen Aufwand verzichten willst, verkaufe über einen beaufsichtigten Anbieter aus der Übersicht der regulierten Krypto-Börsen, der dir einen Jahresreport liefert.
3. Trage den Gewinn in die Anlage SO ein, auch einen Verlust. Ein erklärter Verlust senkt die Steuer auf andere Veräußerungsgewinne desselben Jahres. Welche Verkaufswege es neben dem privaten Geschäft gibt und was sie kosten, zeigt der Vergleich zum Bitcoin verkaufen.

(Stand: 25. September 2026. Dieser Beitrag ist keine Anlageberatung und keine Steuerberatung. Kurse, Gesetzeslage und Gebührenmodelle ändern sich; prüfe die Konditionen vor jedem Kauf beim Anbieter selbst.)