Bitcoin-Steuerreport falsch: Was Anleger in Österreich tun können

Bitcoin-Steuerreport falsch: Was österreichische Anleger korrigieren müssen

Seit Einkünften ab 2025 können österreichische Anleger von bestimmten KESt-Abzugsverpflichteten ein standardisiertes Steuerreporting verlangen. Das Dokument soll unter anderem Kryptoeinkünfte und darauf entfallende Kapitalertragsteuer nachvollziehbar machen.

Trotzdem sollte der Report nicht ungeprüft übernommen werden. Fehlerhafte Anschaffungskosten, externe Wallet-Transfers oder unvollständige Steuerdaten können dazu führen, dass der ausgewiesene Bitcoin-Gewinn nicht der tatsächlichen steuerlichen Situation entspricht.

Besonders kritisch sind externe Bitcoin

Probleme entstehen vor allem, wenn Bitcoin ursprünglich außerhalb des österreichischen Anbieters gekauft wurden.

Der Kryptodienstleister kennt dann möglicherweise nicht automatisch:

• die tatsächlichen Anschaffungskosten,
• das ursprüngliche Kaufdatum,
• frühere Krypto-zu-Krypto-Tausche,
• den Alt- oder Neubestandsstatus.

Fehlen für den KESt-Abzug erforderliche Daten, können gesetzliche pauschale Bewertungsregeln zur Anwendung kommen.

Diese Angaben sollten Anleger kontrollieren

Im Steuerreport beziehungsweise in den zugrunde liegenden Börsendaten sollten insbesondere geprüft werden:

• steuerpflichtige Gewinne,
• realisierte Verluste,
• einbehaltene KESt,
• zugrunde gelegte Anschaffungskosten,
• Zuordnung von Wallet-Transfers,
• Behandlung von Altbestand,
• Verlustausgleich.

Fehler kann zu zu hoher Steuer führen

Ein Beispiel:

• tatsächliche Anschaffungskosten: 30.000 Euro
• Verkauf: 50.000 Euro
• tatsächlicher Gewinn: 20.000 Euro

Verwendet der Anbieter dagegen nur 20.000 Euro als Anschaffungskosten, würde ein Gewinn von 30.000 Euro ausgewiesen.

Bei 27,5 Prozent wäre dadurch zunächst deutlich mehr Steuer berücksichtigt worden als tatsächlich geschuldet.

Solche Abweichungen sollten nicht einfach hingenommen werden.

Korrektur beim Anbieter oder über die Veranlagung

Je nach Fehler und Zeitpunkt kann zunächst eine Korrektur beim Kryptodienstleister möglich sein. Gerade bei nachträglich plausibilisierten Anschaffungsdaten können Korrekturen beim KESt-Abzug möglich sein.

Ist eine Korrektur über den Anbieter nicht mehr möglich, kann eine Einkommensteuerveranlagung erforderlich werden.

Eigene Unterlagen bleiben unverzichtbar

Das standardisierte Steuerreporting ersetzt deshalb nicht die eigene Krypto-Dokumentation.

Aufbewahrt werden sollten insbesondere:

• ursprüngliche Kaufabrechnungen,
• CSV-Exporte,
• Banküberweisungen,
• Wallet-Adressen,
• Transaktions-IDs,
• Nachweise über Eigenüberträge,
• historische Steuerreports.

Je komplexer die Historie, desto wichtiger ist ein Vergleich zwischen dem Report und den eigenen Daten.

Fazit

Ein österreichischer Bitcoin-Steuerreport ist eine wichtige Hilfe, aber keine Garantie dafür, dass sämtliche historischen Daten korrekt sind. Vor allem bei extern übertragenen Bitcoin, alten Beständen und fehlenden Anschaffungskosten sollten Anleger kontrollieren, welche Werte der Anbieter tatsächlich verwendet hat. Ist der KESt-Abzug dadurch falsch, kann eine Korrektur beim Anbieter oder über die Einkommensteuerveranlagung notwendig sein.

Transparenzhinweis: Dieser Beitrag wurde unter Zuhilfenahme künstlicher Intelligenz erstellt und vor der Veröffentlichung redaktionell geprüft. Alle Zahlen und Angaben wurden gegen die im Text verlinkten Primärquellen abgeglichen. Die Bilder wurden mit KI erzeugt.