Bürgergeld y bitcoin: ¿cuánto cripto puedes conservar?

Sí, tus tenencias de criptomonedas cuentan como patrimonio a efectos del Bürgergeld, la renta básica alemana. Son un bien realizable en el sentido del código social, se computan por su valor de mercado y se imputan a los mismos límites exentos que una cuenta remunerada o una cartera de acciones. Lo que ha cambiado desde el verano de 2026: los límites exentos ya no son iguales para todos, y el plazo de gracia de un año al inicio de la prestación ya no existe para el patrimonio financiero.

Este artículo explica cuánto puedes conservar, qué día decide la valoración, qué debes comunicar por tu propia iniciativa al Jobcenter y por qué vías una administración se entera de tenencias que no has declarado. Todos los importes proceden del propio texto legal, no de páginas de consejos.

El Bürgergeld pasó a ser Grundsicherungsgeld: qué cambió en el patrimonio

La prestación que coloquialmente se sigue llamando Bürgergeld lleva un nombre nuevo en la ley. Según el artículo 19 del libro II del código social alemán, los beneficiarios con capacidad de trabajar perciben el Grundsicherungsgeld, la prestación básica. La jerga administrativa y los buscadores van todavía por detrás; las resoluciones, no. Quien presenta hoy una solicitud recibe la aplicación de las nuevas reglas, aunque haya buscado la palabra antigua.

Más importantes que el nombre son dos cambios de fondo. Primero, desaparece el plazo de gracia general para el patrimonio. Antes, el patrimonio quedaba intacto el primer año hasta un techo elevado, y solo después entraban en juego los límites exentos propiamente dichos. Según el artículo 12 del libro II, ese plazo de gracia solo rige hoy para la vivienda en propiedad de uso propio: una casa o un piso en el que vives tú mismo queda al margen durante el plazo de gracia, con independencia de su valor y su tamaño. Para carteras, libretas y monedas ese colchón ya no existe. Tus límites exentos se aplican desde el primer día.

Segundo, la cuantía del límite exento depende ahora de la edad. Para quien tiene criptomonedas no es un detalle marginal, porque puede marcar la diferencia entre una tenencia intacta y una que hay que emplear, sin que nada haya cambiado en tu cartera.

Los límites exentos de patrimonio según el artículo 12 del libro II: qué decide tu edad

Un límite exento es el importe que puedes conservar antes de que se compute cualquier cosa. El artículo 12, apartado 2, del libro II lo escalona según la edad, y lo hace para cada persona de la comunidad de necesidad por separado:

Según la ley, el importe superior se aplica desde el inicio del mes en el que alcanzas el umbral de edad correspondiente. Quien cumple 41 el día 20 de un mes dispone, por tanto, de 12.500 euros exentos ya desde el día primero de ese mismo mes. Con una tenencia situada justo por encima de un umbral, ese único mes puede ser decisivo.

Haz el cálculo sobre una tenencia real. El bitcoin cotizaba alrededor de 74.100 euros el 24 de septiembre de 2026 (CoinGecko, consulta a las 18:40 UTC). Un cuarto de bitcoin equivale así a unos 18.500 euros. Para una persona sola de 35 años con un límite exento de 10.000 euros, cerca de 8.500 euros quedan por encima del límite y son patrimonio que hay que emplear. Esos mismos 0,25 BTC están plenamente protegidos en una persona de 52 años con 20.000 euros de exención.

Límites exentos transferibles: cómo suma la comunidad de necesidad

En derecho social, la comunidad de necesidad es el círculo de personas que responden conjuntamente de su sustento, típicamente la pareja y los hijos menores del hogar. Para el patrimonio rige allí una regla que muchos pasan por alto: los límites exentos no agotados de las demás personas se transfieren, según el artículo 12, apartado 2, del libro II, a la persona cuyo patrimonio rebasa su propio límite.

Una pareja de 34 y 52 años aporta en conjunto 10.000 más 20.000 euros, es decir, 30.000 euros. Si todo el patrimonio está solo en el monedero de la persona más joven, eso no perjudica mientras la suma se mantenga por debajo de 30.000 euros. El límite exento no utilizado de la persona mayor se traslada en el cálculo. Transferir las monedas a la pareja de forma precipitada antes de una solicitud no aporta, por tanto, nada que la ley no dé ya, y puede acarrear preguntas.

También se pasa por alto la segunda mitad del cálculo. Junto al límite exento, el artículo 12, apartado 1, del libro II enumera bienes que no cuentan como patrimonio desde el principio. Entre ellos están el ajuar doméstico razonable, un vehículo razonable para cada persona con capacidad de trabajar de la comunidad de necesidad, los contratos de seguro destinados a la previsión para la jubilación y el ahorro para la jubilación con apoyo estatal. Una tenencia de criptomonedas no encaja en ninguna de esas excepciones, tampoco si tú mismo la consideras tu previsión para la jubilación. El número 4 de ese apartado protege, cierto, el patrimonio designado expresamente como previsión para la jubilación, pero solo para periodos de actividad por cuenta propia a título principal sin cotizaciones al seguro de pensiones, y solo hasta un importe máximo calculado por ley por cada año iniciado.

Valor de mercado en la fecha de referencia: por qué el día de la solicitud decide tu derecho

El artículo 12, apartado 3, del libro II contiene la frase que más pesa cuando los precios oscilan. El patrimonio ha de tenerse en cuenta por su valor de mercado, y el momento determinante para la valoración es aquel en que se presenta la solicitud de concesión o de nueva concesión. Si adquieres patrimonio más tarde, cuenta el momento de la adquisición.

El valor de mercado es el precio que podría obtenerse en el mercado. En una moneda con cotización continua en mercado, ese es el precio de ese día, no tu precio de coste ni el nivel de la semana anterior. De ahí se derivan para ti tres cosas, y la tercera es la que en la práctica genera reclamaciones de devolución.

La fecha de referencia es un día, no una media. Una tenencia que en la media mensual queda por debajo del límite exento puede quedar por encima el día de la solicitud y computar entonces en su totalidad. A la inversa vale lo mismo en tu favor. Además: cada solicitud de prórroga fija una nueva fecha de referencia. Una tenencia que no llamó la atención en la primera solicitud puede quedar por encima del límite en la prórroga si el precio ha subido entretanto. Y por último, la regla actúa también en el otro sentido. Quien adquiere monedas durante la percepción, por ejemplo de rendimientos de staking o de un airdrop, tiene patrimonio nuevo en el momento del ingreso, que debe comunicar sin demora según el artículo 60 del libro I.

Si mantienes tu cartera repartida entre varios monederos y exchanges, conviene tener preparado para la fecha de referencia un estado consolidado comprensible. Un rastreador de cartera con evaluación fiscal entrega exactamente esa fotografía con fecha, precio y fuente, y la vas a necesitar de todos modos una segunda vez para Hacienda.

Qué tenencias de criptomonedas se consideran realizables y cuáles no

Realizable significa en derecho social: puedes convertir el bien en dinero o pignorarlo en un plazo previsible. En una moneda líquida en un exchange habitual eso no se discute. Lo interesante son los casos límite.

Tenencias bloqueadas, pignoradas e ilíquidas

Las monedas comprometidas en staking por un plazo fijo no se pueden vender de inmediato. Eso, sin embargo, no reduce su valor, y una vinculación de unas pocas semanas no las convierte en no realizables. Otra cosa son los plazos de bloqueo largos sin posibilidad de cancelación o los tokens sin un mercado que funcione. Aquí todo depende del caso concreto, y aquí vale la pena acreditar el bloqueo por escrito en lugar de solo afirmarlo.

Especial dureza

El artículo 12, apartado 1, número 7, del libro II excluye bienes y derechos cuya realización supondría una especial dureza. Es una excepción estrecha para casos en los que una venta resultaría económicamente inexigible, por ejemplo una venta muy por debajo de su valor en una situación forzada. Por regla general no cabe fundamentarla en una pérdida de precio desde la compra. Quien quiera invocarla debería hablarlo con un punto de asesoramiento o con un abogado especializado en derecho social antes de escribirlo en la solicitud.

Deudas

El patrimonio se contempla en principio en bruto. Un descubierto en la cuenta corriente no se compensa automáticamente con un monedero. Quien ha pignorado monedas como garantía de un préstamo debería poder acreditar la pignoración, porque restringe de hecho la realizabilidad. Cómo operan fiscal y civilmente los préstamos con monedas en garantía está en el artículo sobre el préstamo con bitcoin en garantía, los impuestos y el plazo de tenencia.

Deber de colaboración según el artículo 60 del libro I: qué debes declarar al Jobcenter

La obligación de declarar las criptomonedas no está en el libro II, sino un nivel por encima. Según el artículo 60, apartado 1, del libro I del código social alemán, quien solicita o percibe prestaciones sociales debe indicar todos los hechos relevantes para la prestación. A ello se añade el deber de comunicar sin demora los cambios en las circunstancias y el deber de designar los medios de prueba y presentarlos a requerimiento.

La formulación es deliberadamente amplia. No importa si el formulario de solicitud pregunta expresamente por criptomonedas. Relevante es lo que puede influir en el derecho, y el patrimonio puede influir en él. La pregunta por el patrimonio existente cubre las monedas igual que una libreta de ahorro, aunque la palabra falte en el impreso.

Es igualmente comunicable sin demora lo que cambia durante la percepción: un ingreso procedente de staking o de préstamo, un airdrop, una herencia en monedas, una venta que trae dinero a la cuenta. Quien declara una tenencia heredada solo meses más tarde se crea además un problema de prueba, porque tiene que reconstruir el plazo de tenencia y los costes de adquisición del causante. Cómo se hace eso está en nuestro artículo sobre cómo acreditar el plazo de tenencia y el precio de compra de un bitcoin heredado.

Cómo se entera el Jobcenter de tus monedas

Muchos dan por hecho que un monedero en autocustodia es invisible para una administración. Eso vale para el monedero en sí, y hace tiempo que no vale para el camino que lleva hasta él. Tres canales son responsables de ello, y operan con independencia entre sí.

El cruce automatizado de datos, y lo que no puede hacer

Según el artículo 52 del libro II, la agencia federal y las entidades municipales cruzan automáticamente los datos de los beneficiarios cuatro veces al año, a 1 de enero, 1 de abril, 1 de julio y 1 de octubre. Ese cruce busca pensiones, periodos de afiliación obligatoria, prestaciones de otras entidades y datos sobre órdenes de exención comunicadas a la Oficina Federal Central de Impuestos. No registra tenencias de criptomonedas. Quien concluye de ahí que un monedero queda sin detectar saca la conclusión equivocada, porque el cruce es solo el primero de tres caminos.

La consulta de datos bancarios en la Oficina Federal Central de Impuestos

El artículo 93, apartado 8, de la ordenanza tributaria alemana permite expresamente a las administraciones competentes para la garantía básica de los demandantes de empleo consultar los datos identificativos de cuentas en la Oficina Federal Central de Impuestos. La condición es que sea necesario para comprobar los requisitos del derecho y que una solicitud previa de información dirigida a ti no haya alcanzado su objetivo o no prometa éxito. La consulta no entrega saldos ni direcciones de monedero, sino los datos identificativos de las cuentas y carteras que figuran a tu nombre en entidades de crédito alemanas.

Para las criptomonedas es, aun así, el canal más eficaz, porque casi toda tenencia ha nacido a través de una cuenta bancaria. Quien transfiere euros a un exchange y más tarde recupera euros deja en el extracto un rastro que conduce al exchange. Desde ahí sigue el artículo 60, apartado 2, del libro II: quien mantiene saldos o custodia bienes patrimoniales para una persona beneficiaria debe informar a la agencia de empleo a requerimiento. Un exchange que custodia tus monedas cae bajo esa disposición.

El deber de comunicación de los proveedores de servicios de criptoactivos desde 2026

El tercer canal es nuevo. Con la ley de transparencia fiscal de los criptoactivos, Alemania ha transpuesto la directiva europea DAC8, que se asienta sobre el marco internacional CARF. Desde el 1 de enero de 2026, los proveedores de servicios de criptoactivos sujetos a comunicación deben recabar datos de sus usuarios y transmitirlos a la Oficina Federal Central de Impuestos, que los intercambia con las administraciones tributarias de los demás Estados miembros. El primer periodo de comunicación es el año natural 2026, con transmisión al año siguiente.

Se comunican datos de identificación, así como cifras agregadas de compras, ventas y transferencias por cada criptoactivo. Se trata en principio de un procedimiento tributario y no de un cruce de datos sociales, y un Jobcenter no recibe esas comunicaciones de forma automática. Sí desplaza, en cambio, el punto de partida: una tenencia que consta ante Hacienda es también acreditable ante otra administración en caso de conflicto. Lo que eso significa fiscalmente se describe con detalle en el artículo sobre dónde anotar las criptomonedas en la declaración de la renta.

Si tienes que emplear criptomonedas: plazo de tenencia, artículo 23 y la trampa doble

Si tu tenencia supera el límite exento, el Jobcenter exige que emplees la parte excedente antes de que fluyan las prestaciones. En la práctica eso significa vender. Y justo aquí se cruzan dos cuerpos de normas que nada saben uno del otro.

Fiscalmente, las monedas son otros bienes económicos en el sentido del artículo 23, apartado 1, frase 1, número 2, de la ley del impuesto sobre la renta. Una venta dentro del año siguiente a la adquisición es una transmisión privada y la ganancia tributa. Transcurrido un año queda exenta. Quien vende bajo presión de tiempo, porque el Jobcenter insiste en emplear el patrimonio, puede desencadenar así una ganancia sujeta a tributación que con algo más de paciencia no habría tenido.

La segunda mitad de la trampa: el importe de la venta no es renta en el mes del ingreso, sino que sigue siendo patrimonio, porque procede de un bien patrimonial ya existente. No se computa, por tanto, adicionalmente como renta. La ganancia derivada puede, en cambio, desencadenar al año siguiente un pago de impuestos para el que ya no queda dinero. Quien tenga que vender debería por ello reservar del importe obtenido el impuesto previsible antes de consumir el resto. Qué vías existen para la venta y dónde están las comisiones es un tema propio, y las diferencias no son accesorias en una venta forzada.

Un punto que no deberías pasar por alto: el orden y el momento puedes determinarlos tú mismo dentro de ciertos límites. Si una parte de tus monedas ya ha superado el plazo del año y otra no, por regla general resulta más favorable vender primero las más antiguas. El derecho social no te prescribe qué unidades transmites, solo le interesa el resultado.

Qué ocurre si ocultas criptomonedas

Si una tenencia no declarada se conoce más tarde, la administración revoca la resolución de concesión para los periodos afectados y reclama las prestaciones abonadas. La devolución se mide por lo que te habría correspondido con una declaración correcta, y puede abarcar varios periodos de concesión. A ello se añade que unas indicaciones incompletas sobre el patrimonio pueden acarrear un procedimiento sancionador o penal.

Ese es el camino caro, y es evitable. El camino económico es una declaración completa con justificantes limpios, en la que expones tú mismo, en caso de duda, por qué una tenencia no debe a tu juicio computarse o solo en parte. Una administración a la que se le presenta un supuesto de hecho completo resuelve una cuestión jurídica. Una administración que encuentra ella misma una tenencia resuelve sobre tu credibilidad.

Si una resolución te trata mal en el fondo, tienes abierto el recurso, por regla general dentro del mes siguiente a la notificación. El plazo figura en la propia resolución. Hay asesoramiento gratuito en las asociaciones sociales y en puntos de asesoramiento independientes, y con importes elevados un abogado especializado en derecho social vale lo que cuesta.

Preparar los justificantes: qué deberías reunir antes de la solicitud

El esfuerzo está en acreditar, apenas en rellenar. Reúne por eso antes de la solicitud lo que vas a necesitar de todos modos.

• Un estado de todas las tenencias por moneda y por lugar de custodia, con la situación al día de la presentación de la solicitud.
• El precio de ese día para cada moneda, con la fuente y la hora de la consulta, para que el valor de mercado aplicado sea comprensible.
• Los datos de adquisición, es decir, fecha, cantidad y precio de compra, porque deciden el plazo fiscal del año.
• Los justificantes de bloqueos, pignoraciones o vinculaciones que restrinjan de hecho la realizabilidad.
• Los extractos de cuenta de los que se desprendan los ingresos y las retiradas en exchanges, porque esa es de todos modos la vía por la que llegan las preguntas.

Las tenencias en autocustodia deberías consignarlas igual de completas que un saldo en un exchange. Una administración no puede averiguar por sí misma una dirección de monedero, y la falta de declaración pesa después más que la propia tenencia. Si hasta ahora has tenido las monedas exclusivamente en plataformas de negociación, su traslado a un monedero de hardware propio no es, por lo demás, una vía para ocultar patrimonio. La mudanza de las monedas no cambia nada en el deber de declarar ni en la valoración, solo cambia quién guarda las claves.

Delimitación: embargo, insolvencia y garantía básica son tres procedimientos distintos

Los límites exentos del libro II rigen exclusivamente para las prestaciones sociales. Cuando un acreedor privado accede a tu patrimonio, rigen los límites de inembargabilidad de la ley de procedimiento civil, y los importes son otros. Una tenencia protegida en la prestación básica puede aun así ser realizada por un agente judicial. Cómo transcurre en la práctica un acceso a las monedas está en el artículo sobre si el bitcoin es embargable por acreedores y administradores concursales.

Igual de poco trasladables son las reglas de la insolvencia de particulares y las de la asistencia social del libro XII del código social, que conoce una sistemática patrimonial propia. Quien tiene varios de estos procedimientos encima a la vez debería hacerlos examinar por separado, porque una indicación en uno puede tener consecuencias muy distintas en otro.

Criptomonedas y Bürgergeld: qué te llevas de aquí

1. Calcula tu límite exento según tu edad, no según lo que hayas leído en algún sitio. Entre 5.000 y 20.000 euros por persona hay cuatro tramos, y en una comunidad de necesidad los límites no utilizados se transfieren. Elabora después un estado de tenencias al día de solicitud previsto, del modo más sencillo con un rastreador de cartera con evaluación fiscal que aporte precio, fecha y fuente.
2. Declara todas las tenencias por completo y comunica cada cambio de inmediato. El deber se desprende del artículo 60 del libro I, con independencia de que el formulario pregunte por criptomonedas. Acredita tus cifras mejor una vez de más, y ten preparados los extractos de cuenta de los que se desprendan las transferencias a exchanges. Dónde van esas indicaciones en la declaración de la renta lo muestra el artículo sobre dónde anotar las criptomonedas en la declaración de la renta.
3. Comprueba el plazo del año antes de una venta forzada. Las monedas que mantienes más de un año puedes transmitirlas exentas según el artículo 23 de la ley del impuesto sobre la renta. En caso de duda, vende primero las unidades más antiguas, compara antes las vías de venta y sus comisiones, y reserva del importe obtenido el impuesto previsible antes de emplear el resto.

Fuentes en el texto legal: el artículo 12 del libro II sobre el patrimonio a computar y el artículo 60 del libro I sobre la indicación de hechos.

(24 de septiembre de 2026. Este artículo no constituye asesoramiento de inversión ni asesoramiento jurídico. La situación legal, los precios y las tarifas cambian; comprueba las condiciones con el proveedor antes de comprar y, en caso de duda, haz examinar tu caso concreto por un punto de asesoramiento o un abogado especializado.)