Bürgergeld et bitcoin : quelle part de cryptomonnaies pouvez-vous conserver ?

Oui, vos avoirs en cryptomonnaies comptent comme patrimoine pour le Bürgergeld, le revenu de base allemand. Ils constituent un bien réalisable au sens du code social, ils sont retenus à leur valeur de marché et ils s’imputent sur les mêmes abattements qu’un livret ou qu’un compte-titres. Ce qui a changé depuis l’été 2026 : les abattements ne sont plus les mêmes pour tous, et le délai de carence d’un an au début de la prestation n’existe plus pour le patrimoine financier.

Cet article explique combien vous pouvez conserver, quel jour décide de l’évaluation, ce que vous devez déclarer de vous-même au Jobcenter et par quelles voies une administration apprend l’existence d’avoirs que vous n’avez pas déclarés. Tous les montants proviennent du texte de loi lui-même, non de sites de conseils.

Le Bürgergeld est devenu le Grundsicherungsgeld : ce qui a changé pour le patrimoine

La prestation que l’usage continue d’appeler Bürgergeld porte un nouveau nom dans la loi. En vertu de l’article 19 du livre II du code social allemand, les bénéficiaires aptes au travail perçoivent le Grundsicherungsgeld, l’allocation de base. Le jargon administratif et les moteurs de recherche accusent encore du retard ; les décisions, non. Qui dépose une demande aujourd’hui se voit appliquer les nouvelles règles, même s’il a cherché l’ancien terme.

Plus importants que le nom sont deux changements de fond. D’abord, la période de carence forfaitaire pour le patrimoine disparaît. Auparavant, le patrimoine restait intact la première année jusqu’à un plafond élevé, et les abattements proprement dits ne jouaient qu’ensuite. Selon l’article 12 du livre II, cette carence ne vaut plus aujourd’hui que pour le logement occupé par son propriétaire : une maison ou un appartement dans lequel vous habitez vous-même reste hors du calcul pendant la période de carence, indépendamment de sa valeur et de sa taille. Pour les comptes-titres, les livrets et les jetons, ce tampon n’existe plus. Vos abattements s’appliquent dès le premier jour.

Ensuite, le montant de l’abattement dépend désormais de l’âge. Pour un détenteur de cryptomonnaies, ce n’est pas un détail marginal, car cela peut faire la différence entre un avoir intact et un avoir à mobiliser, sans que rien n’ait changé dans votre portefeuille.

Les abattements sur le patrimoine selon l’article 12 du livre II : ce que votre âge décide

Un abattement est le montant que vous pouvez conserver avant que quoi que ce soit ne soit imputé. L’article 12, alinéa 2, du livre II l’échelonne selon l’âge, et ce pour chaque personne de la communauté de besoins séparément :

Selon la loi, le montant supérieur s’applique dès le début du mois au cours duquel vous atteignez le seuil d’âge concerné. Qui a 41 ans le 20 d’un mois dispose donc déjà de 12 500 euros exonérés au premier de ce même mois. Pour un avoir situé juste au-dessus d’un seuil, ce seul mois peut être décisif.

Faites le calcul sur un avoir réel. Le bitcoin cotait environ 74 100 euros le 24 septembre 2026 (CoinGecko, relevé à 18 h 40 UTC). Un quart de bitcoin représente donc quelque 18 500 euros. Pour une personne seule de 35 ans dont l’abattement est de 10 000 euros, environ 8 500 euros dépassent la limite et constituent un patrimoine à mobiliser. Les mêmes 0,25 BTC sont intégralement protégés chez une personne de 52 ans disposant de 20 000 euros d’abattement.

Abattements transférables : comment la communauté de besoins additionne

En droit social, la communauté de besoins est le cercle des personnes qui répondent ensemble de leur subsistance, typiquement les partenaires et les enfants mineurs du foyer. Pour le patrimoine, une règle y s’applique que beaucoup négligent : les abattements non épuisés des autres personnes sont transférés, selon l’article 12, alinéa 2, du livre II, à la personne dont le patrimoine dépasse sa propre limite.

Un couple de 34 et 52 ans apporte ensemble 10 000 plus 20 000 euros, soit 30 000 euros. Si l’intégralité du patrimoine se trouve dans le seul portefeuille de la personne la plus jeune, cela ne nuit pas, tant que la somme reste sous 30 000 euros. L’abattement inutilisé de la personne plus âgée se reporte dans le calcul. Transférer ses jetons à son partenaire dans la précipitation avant une demande n’apporte donc rien que la loi ne donne déjà, et cela attire éventuellement des questions.

La seconde moitié du calcul est également négligée. À côté de l’abattement, l’article 12, alinéa 1, du livre II énumère des biens qui ne comptent pas comme patrimoine dès le départ. En font partie le mobilier ménager raisonnable, un véhicule automobile raisonnable pour chaque personne apte au travail de la communauté de besoins, les contrats d’assurance affectés à la retraite et l’épargne retraite soutenue par l’État. Un avoir en cryptomonnaies ne relève d’aucune de ces exceptions, pas même si vous le considérez personnellement comme votre épargne retraite. Le point 4 de cet alinéa protège certes le patrimoine expressément désigné comme épargne retraite, mais seulement pour des périodes d’activité indépendante à titre principal sans cotisations à l’assurance vieillesse, et seulement jusqu’à un plafond calculé par la loi pour chaque année commencée.

Valeur de marché à la date de référence : pourquoi le jour du dépôt décide de votre droit

L’article 12, alinéa 3, du livre II contient la phrase qui pèse le plus lorsque les cours varient. Le patrimoine doit être pris en compte à sa valeur de marché, et le moment déterminant pour l’évaluation est celui du dépôt de la demande d’attribution ou de nouvelle attribution. Si vous acquérez un patrimoine plus tard seulement, c’est le moment de l’acquisition qui compte.

La valeur de marché est le prix que l’on pourrait obtenir sur le marché. Pour un jeton coté en continu, c’est le cours de ce jour-là, non votre prix de revient et non le niveau de la semaine précédente. Trois conséquences en découlent pour vous, et la troisième est celle qui, en pratique, engendre des demandes de remboursement.

La date de référence est un jour, non une moyenne. Un avoir qui se situe sous l’abattement en moyenne mensuelle peut se situer au-dessus le jour du dépôt et compter alors intégralement. L’inverse vaut à votre avantage. Ensuite : chaque demande de renouvellement fixe une nouvelle date de référence. Un avoir qui n’avait rien d’anormal lors de la première demande peut dépasser la limite lors de la prolongation si le cours a monté entre-temps. Enfin, la règle joue aussi dans l’autre sens. Qui acquiert des jetons pendant la perception de la prestation, par exemple à partir de revenus de staking ou d’un airdrop, dispose d’un patrimoine nouveau au moment de l’encaissement, qu’il doit déclarer sans délai selon l’article 60 du livre I.

Si vous détenez vos avoirs répartis sur plusieurs portefeuilles et plateformes, tenez prêt un état consolidé cohérent pour la date de référence. Un outil de suivi de portefeuille avec évaluation fiscale fournit exactement cet instantané avec la date, le cours et la source, et vous en aurez de toute façon besoin une seconde fois pour l’administration fiscale.

Quels avoirs en cryptomonnaies sont réputés réalisables et lesquels ne le sont pas

Réalisable signifie en droit social : vous pouvez convertir le bien en argent ou le nantir dans un délai prévisible. Pour un jeton liquide sur une plateforme courante, cela ne fait pas débat. Les cas limites sont les plus intéressants.

Avoirs bloqués, nantis et illiquides

Les jetons immobilisés en staking pour une durée fixe ne peuvent pas être vendus immédiatement. Cela ne diminue toutefois pas leur valeur, et une immobilisation de quelques semaines ne les rend pas irréalisables. Il en va autrement pour de longues périodes de blocage sans possibilité de résiliation ou pour des jetons dépourvus de marché fonctionnel. Ici, tout dépend du cas d’espèce, et il vaut la peine d’attester le blocage par écrit plutôt que de simplement l’affirmer.

Rigueur particulière

L’article 12, alinéa 1, point 7, du livre II exclut les biens et droits dont la réalisation représenterait une rigueur particulière. Il s’agit d’une exception étroite, réservée aux cas où une vente serait économiquement inexigible, par exemple une vente nettement en dessous de la valeur dans une situation contrainte. On ne peut en règle générale pas la fonder sur une perte de cours depuis l’achat. Qui veut s’en prévaloir devrait en discuter avec un point de conseil ou un avocat spécialisé en droit social avant de l’inscrire dans la demande.

Dettes

Le patrimoine est apprécié en principe en brut. Un découvert sur le compte courant ne se compense pas automatiquement avec un portefeuille. Qui a nanti des jetons en garantie d’un prêt devrait pouvoir attester ce nantissement, car il restreint effectivement la réalisabilité. Les effets fiscaux et civils des prêts garantis par des jetons figurent dans l’article consacré au prêt garanti par des bitcoins, la fiscalité et la durée de détention.

Obligation de collaboration selon l’article 60 du livre I : ce que vous devez déclarer au Jobcenter

L’obligation de déclarer les cryptomonnaies ne figure pas dans le livre II, mais un niveau au-dessus. Selon l’article 60, alinéa 1, du livre I du code social allemand, quiconque demande ou perçoit des prestations sociales doit indiquer tous les faits qui sont déterminants pour la prestation. S’y ajoutent l’obligation de communiquer sans délai les changements de situation et celle de désigner les moyens de preuve et de les produire sur demande.

La formulation est délibérément large. Il n’importe pas que le formulaire de demande interroge expressément sur les cryptomonnaies. Est déterminant ce qui peut influencer le droit, et le patrimoine peut l’influencer. La question portant sur le patrimoine existant couvre les jetons tout autant qu’un livret, même si le mot manque dans l’imprimé.

Est donc également à déclarer sans délai ce qui change pendant la perception : un encaissement issu du staking ou du prêt, un airdrop, un héritage en jetons, une vente qui amène de l’argent sur le compte. Qui ne déclare un avoir hérité que des mois plus tard se crée en outre un problème de preuve, car il doit reconstituer la durée de détention et le prix d’acquisition du défunt. La manière de procéder figure dans notre article consacré à la preuve de la durée de détention et du prix d’achat d’un bitcoin hérité.

Comment le Jobcenter apprend l’existence de vos jetons

Beaucoup partent du principe qu’un portefeuille en conservation personnelle est invisible pour une administration. Cela vaut pour le portefeuille lui-même, et cela ne vaut plus depuis longtemps pour le chemin qui y mène. Trois canaux en sont responsables, et ils jouent indépendamment l’un de l’autre.

Le rapprochement automatisé des données, et ce qu’il ne peut pas faire

Selon l’article 52 du livre II, l’agence fédérale et les organismes communaux rapprochent automatiquement les données des bénéficiaires quatre fois par an, aux 1er janvier, 1er avril, 1er juillet et 1er octobre. Ce rapprochement recherche les pensions, les périodes d’assujettissement obligatoire, les prestations d’autres organismes et les données relatives aux ordres d’exonération déclarés à l’Office fédéral central des impôts. Il ne recense pas les avoirs en cryptomonnaies. Qui en conclut qu’un portefeuille reste indétecté tire la mauvaise conclusion, car le rapprochement n’est que le premier de trois chemins.

La consultation des données bancaires auprès de l’Office fédéral central des impôts

L’article 93, alinéa 8, du code des impôts allemand autorise expressément les administrations compétentes pour la garantie de ressources des demandeurs d’emploi à consulter les données d’identification des comptes auprès de l’Office fédéral central des impôts. La condition est que ce soit nécessaire pour vérifier les conditions du droit et qu’une demande de renseignements préalable adressée à vous-même n’ait pas abouti ou ne promette aucun succès. La consultation ne livre ni soldes ni adresses de portefeuille, mais les données d’identification des comptes et comptes-titres ouverts à votre nom auprès d’établissements de crédit allemands.

Pour les cryptomonnaies, c’est néanmoins le canal le plus efficace, car presque chaque avoir est né par l’intermédiaire d’un compte bancaire. Qui vire des euros vers une plateforme et récupère plus tard des euros laisse sur le relevé une trace qui mène à la plateforme. De là, l’article 60, alinéa 2, du livre II prend le relais : quiconque détient des avoirs ou conserve des biens pour une personne bénéficiaire doit renseigner l’agence pour l’emploi sur demande. Une plateforme qui conserve vos jetons relève de cette disposition.

L’obligation déclarative des prestataires de services sur cryptoactifs depuis 2026

Le troisième canal est nouveau. Avec la loi sur la transparence fiscale des cryptoactifs, l’Allemagne a transposé la directive européenne DAC8, qui s’appuie sur le cadre international CARF. Depuis le 1er janvier 2026, les prestataires de services sur cryptoactifs soumis à déclaration doivent collecter les données de leurs utilisateurs et les transmettre à l’Office fédéral central des impôts, qui les échange avec les administrations fiscales des autres États membres. La première période déclarative est l’année civile 2026, la transmission intervenant l’année suivante.

Sont déclarées des données d’identification ainsi que des indications agrégées sur les achats, les ventes et les transferts par cryptoactif. Il s’agit d’abord d’une procédure fiscale et non d’un rapprochement de données sociales, et un Jobcenter ne reçoit pas ces déclarations automatiquement. Cela déplace toutefois le point de départ : un avoir connu du fisc est aussi, en cas de litige, attestable devant une autre administration. Ce que cela signifie sur le plan fiscal est décrit en détail dans l’article sur l’endroit où inscrire les cryptomonnaies dans la déclaration d’impôt.

Si vous devez mobiliser vos cryptomonnaies : durée de détention, article 23 et le double piège

Si votre avoir dépasse l’abattement, le Jobcenter exige que vous mobilisiez la part excédentaire avant que les prestations ne soient versées. En pratique, cela signifie vendre. Et c’est précisément ici que se rencontrent deux corps de règles qui ne savent rien l’un de l’autre.

Sur le plan fiscal, les jetons sont des autres biens économiques au sens de l’article 23, alinéa 1, phrase 1, point 2, de la loi relative à l’impôt sur le revenu. Une vente dans l’année qui suit l’acquisition est une cession privée et le gain est imposable. Passé un an, il est exonéré. Qui vend donc sous la contrainte du temps, parce que le Jobcenter insiste sur la mobilisation du patrimoine, peut déclencher un gain imposable qu’il n’aurait pas eu avec un peu plus de patience.

La seconde moitié du piège : le produit de la vente n’est pas un revenu le mois de son encaissement, il reste du patrimoine, parce qu’il provient d’un bien déjà existant. Il n’est donc pas imputé en plus comme revenu. Le gain qui en découle peut toutefois déclencher l’année suivante un paiement d’impôt pour lequel l’argent n’est plus disponible. Qui doit vendre devrait donc mettre de côté l’impôt prévisible sur le produit avant de consommer le reste. Les voies qui existent pour la vente et le niveau des frais sont un sujet en soi, et les différences ne sont pas accessoires lors d’une vente contrainte.

Un point ne devrait pas vous échapper : l’ordre et le moment, vous pouvez les déterminer vous-même dans certaines limites. Si une partie de vos jetons a déjà franchi le délai d’un an et une autre non, il est en règle générale plus avantageux de vendre d’abord les plus anciens. Le droit social ne vous prescrit pas quelles unités céder, il ne s’intéresse qu’au résultat.

Ce qui se passe si vous dissimulez des cryptomonnaies

Si un avoir non déclaré est connu plus tard, l’administration retire la décision d’attribution pour les périodes concernées et réclame les prestations versées. Le remboursement se mesure à ce qui vous aurait été dû en cas de déclaration correcte, et il peut couvrir plusieurs périodes d’attribution. S’y ajoute que des indications incomplètes sur le patrimoine peuvent entraîner une procédure d’amende administrative ou une procédure pénale.

C’est la voie coûteuse, et elle est évitable. La voie économique est une déclaration complète avec des justificatifs propres, dans laquelle vous exposez vous-même, en cas de doute, pourquoi un avoir ne doit selon vous pas être pris en compte, ou seulement en partie. Une administration à laquelle un état de fait complet est présenté tranche une question de droit. Une administration qui découvre elle-même un avoir tranche sur votre crédibilité.

Si une décision vous traite mal sur le fond, le recours gracieux vous est ouvert, en règle générale dans le mois suivant la notification. Le délai figure dans la décision elle-même. Des conseils gratuits existent auprès des associations sociales et de points de conseil indépendants, et pour des montants importants, un avocat spécialisé en droit social vaut son prix.

Préparer les justificatifs : ce que vous devriez réunir avant la demande

L’effort réside dans la preuve, à peine dans le remplissage du formulaire. Réunissez donc avant la demande ce dont vous aurez de toute façon besoin.

• Un état de tous les avoirs par jeton et par lieu de conservation, avec la situation au jour du dépôt de la demande.
• Le cours de ce jour pour chaque jeton, avec la source et l’heure du relevé, afin que la valeur de marché retenue soit vérifiable.
• Les données d’acquisition, soit la date, la quantité et le prix d’achat, car elles déterminent le délai fiscal d’un an.
• Les justificatifs des blocages, nantissements ou immobilisations qui restreignent effectivement la réalisabilité.
• Les relevés de compte faisant apparaître les versements et retraits auprès des plateformes, puisque c’est de toute façon la voie par laquelle les questions arrivent.

Les avoirs en conservation personnelle doivent être mentionnés aussi complètement qu’un solde sur une plateforme. Une administration ne peut pas établir elle-même une adresse de portefeuille, et l’absence de déclaration pèse plus lourd par la suite que l’avoir lui-même. Si vous n’avez jusqu’ici conservé vos jetons que sur des plateformes de négociation, leur transfert vers un portefeuille matériel qui vous appartient n’est du reste pas un moyen de dissimuler un patrimoine. Le déplacement des jetons ne change rien à l’obligation de déclaration ni à l’évaluation, il change seulement qui détient les clés.

Distinctions : saisie, insolvabilité et garantie de ressources sont trois procédures différentes

Les abattements du livre II valent exclusivement pour les prestations sociales. Lorsqu’un créancier privé accède à votre patrimoine, ce sont les seuils d’insaisissabilité du code de procédure civile qui s’appliquent, et les montants sont différents. Un avoir protégé au titre de l’allocation de base peut néanmoins être réalisé par un huissier. La manière dont un accès aux jetons se déroule en pratique figure dans l’article sur le caractère saisissable du bitcoin par les créanciers et les mandataires d’insolvabilité.

Tout aussi peu transposables sont les règles du surendettement des particuliers et celles de l’aide sociale prévue au livre XII du code social, qui connaît sa propre systématique patrimoniale. Qui se trouve confronté à plusieurs de ces procédures en même temps devrait les faire examiner séparément, car une indication donnée dans l’une peut avoir de tout autres conséquences dans l’autre.

Cryptomonnaies et Bürgergeld : ce que vous en retenez

1. Calculez votre abattement d’après votre âge, non d’après ce que vous avez lu quelque part. Quatre paliers séparent 5 000 et 20 000 euros par personne, et dans une communauté de besoins les abattements inutilisés se transfèrent. Établissez ensuite un état des avoirs au jour de dépôt envisagé, le plus simplement avec un outil de suivi de portefeuille avec évaluation fiscale qui fournit le cours, la date et la source.
2. Déclarez tous les avoirs intégralement et signalez chaque changement immédiatement. L’obligation découle de l’article 60 du livre I, indépendamment du fait que le formulaire interroge ou non sur les cryptomonnaies. Justifiez vos chiffres plutôt une fois de trop, et tenez prêts les relevés de compte faisant apparaître les virements vers les plateformes. L’endroit où ces indications vont dans la déclaration d’impôt est montré dans l’article sur l’endroit où inscrire les cryptomonnaies dans la déclaration d’impôt.
3. Vérifiez le délai d’un an avant une vente contrainte. Les jetons que vous détenez depuis plus d’un an peuvent être cédés en exonération selon l’article 23 de la loi relative à l’impôt sur le revenu. En cas de doute, vendez d’abord les unités les plus anciennes, comparez au préalable les voies de vente et leurs frais, et mettez de côté l’impôt prévisible sur le produit avant d’employer le reste.

Sources dans le texte de loi : l’article 12 du livre II sur le patrimoine à prendre en compte et l’article 60 du livre I sur l’indication des faits.

(Au 24 septembre 2026. Cet article ne constitue pas un conseil en investissement ni un conseil juridique. L’état du droit, les cours et les grilles tarifaires évoluent ; vérifiez les conditions auprès du prestataire avant tout achat et, en cas de doute, faites examiner votre cas particulier par un point de conseil ou un avocat spécialisé.)