Comment calculer mon impôt crypto ?+
Pour chaque vente ou échange : prix de vente moins coût d’acquisition moins frais. Le résultat n’est imposable que si un an au plus sépare l’achat de la vente. Tous les résultats imposables d’une année s’additionnent ; si le total atteint 1 000 € ou plus, votre taux personnel de 14 à 45 % s’applique, plus la contribution de solidarité le cas échéant. Le calculateur de cette page établit le gain imposable de chaque vente de votre fichier.
Quand les cryptos sont-elles exonérées d’impôt ?+
Quand plus d’un an sépare l’achat de la vente (§ 23 EStG). Le délai se termine un an après la date d’achat, à la fin du même jour calendaire ; l’exonération commence le lendemain.
Qu’est-ce que le seuil d’exonération ?+
Les gains de ventes privées dans le délai restent exonérés s’ils totalisent moins de 1 000 € dans l’année, moins de 600 € jusqu’en 2023. C’est un seuil, pas un abattement : dès qu’il est atteint, tout le gain est imposable.
Dois-je déclarer mes cryptos, même sous 1 000 € ?+
Si vous déposez une déclaration d’impôt allemande, les gains et pertes des ventes dans le délai de détention vont dans l’annexe Anlage SO, même s’ils totalisent moins de 1 000 € : le Finanzamt applique le seuil, qui vaut pour l’ensemble des ventes privées de l’année. Les ventes après le délai n’ont pas à être déclarées.
Comment les revenus du staking sont-ils imposés ?+
Comme d’autres revenus au sens du § 22 Nr. 3 EStG, à leur valeur de marché le jour de leur réception et à votre taux personnel. Ils restent exonérés si, avec les autres revenus de ce type, ils totalisent moins de 256 € dans l’année. Les jetons reçus ouvrent leur propre délai de détention d’un an à partir de ce jour ; il n’est pas porté à dix ans.
Puis-je faire valoir des pertes crypto ?+
Oui, mais seulement contre des gains de ventes privées, pas contre un salaire ni des gains sur actions. Elles s’imputent sur la même année, puis sur l’année précédente ou les années suivantes. Pour cela, vous devez déclarer les pertes dans l’Anlage SO, sinon elles sont perdues. Le calculateur affiche l’imputation des pertes par année.
Quel achat compte si j’ai acheté plusieurs fois ?+
Par portefeuille ou compte d’échange, les jetons achetés en premier comptent comme vendus en premier ; c’est ce que décrit la lettre du BMF du 6 mars 2025 (point 61). Le délai dépend donc de l’achat le plus ancien encore détenu.
Le calculateur d’impôts crypto est-il gratuit ?+
Oui. Les deux calculateurs de cette page sont gratuits et ne demandent aucune inscription.
Que deviennent mon fichier et mes saisies ?+
Sans compte, tout reste dans votre navigateur : le fichier y est lu et calculé, et rien n’en parvient à nos serveurs. Fermez la page et tout disparaît. Avec « Enregistrer le résultat », votre navigateur conserve les exports dans son propre stockage jusqu’à leur transfert dans votre compte, valables 24 heures. Avec un compte, vos écritures sont stockées dans notre base de données à Francfort-sur-le-Main, lisibles uniquement par votre compte.
Quelles plateformes le calculateur sait-il lire ?+
L’historique des transactions de Coinbase, Bitpanda et Binance en CSV, les ledgers de Kraken et l’export des transactions de Trade Republic. Pour toute autre plateforme ou tout autre portefeuille, vous remplissez le modèle CryptoTicker ou saisissez les achats à la main. D’autres formats suivront.
Comment le calculateur traite-t-il les frais et les échanges ?+
Des frais à l’achat augmentent le coût d’acquisition ; à la vente, ils réduisent le gain. Un échange jeton contre jeton est une vente à la valeur de marché de ce qui est reçu, et le délai de détention du nouveau jeton repart de zéro (lettre du BMF du 6 mars 2025, points 54 à 59).
