Heredar criptomonedas: cómo acceden de verdad tus herederos y por qué la frase semilla no debe ir en el testamento

La información facilitada en este artículo tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Invertir en criptomonedas conlleva un riesgo elevado.

Heredar criptomonedas rara vez fracasa por el derecho. Fracasa porque los herederos tienen derecho al patrimonio sin saber que existe, o lo saben y no consiguen llegar a él. La situación jurídica en Alemania lleva años resuelta. La práctica no.

La línea divisoria decisiva no pasa entre el bitcóin y las acciones, sino entre una cuenta de exchange y una cartera autocustodiada. En la cuenta de exchange hay una contraparte contractual a la que se puede escribir con un documento sucesorio. Con criptomonedas autocustodiadas no hay nadie, solo una clave privada que se encuentra o no se encuentra.

Lo esencial en pocas líneas

• El 12 de julio de 2018, el Tribunal Supremo Federal alemán (asunto III ZR 183/17) resolvió que el contrato de una cuenta de usuario en una red social pasa a los herederos conforme al artículo 1922 del Código Civil alemán. Los contenidos digitales no reciben un trato distinto de los analógicos.
• En las cuentas de exchange el camino pasa por el certificado de defunción, la acreditación de la condición de heredero y una nueva comprobación de identidad de los herederos.
• Con criptomonedas autocustodiadas ningún tribunal sirve de ayuda: sin acceso a la clave privada el saldo queda fuera de alcance, incluso para herederos legítimos.
• La frase semilla no debe ir en el testamento. Según el artículo 357 de la ley alemana FamFG, cualquiera que acredite un interés jurídico puede consultar la disposición una vez abierta.
• Una copia de seguridad Shamir conforme a SLIP-39 reparte el respaldo en partes. Por debajo del umbral fijado, una parte aislada no revela nada.
• A efectos del impuesto de sucesiones cuenta el valor en la fecha del fallecimiento. Esas reglas las hemos tratado por separado.

Heredar criptomonedas: qué reciben los herederos en derecho

Conforme al artículo 1922 del Código Civil alemán, el patrimonio pasa a los herederos en su conjunto. En 2018 el Tribunal Supremo Federal constató, a propósito de una cuenta de Facebook bloqueada, que también quedan comprendidas las relaciones contractuales con servicios en línea: los herederos entran en el contrato y tienen derecho al acceso a la cuenta junto con los contenidos de comunicación allí guardados. No existe motivo, según el tribunal, para tratar los mensajes digitales de forma distinta a las cartas y los diarios.

Trasladado a las criptomonedas, esto significa que un saldo en un exchange es un derecho de crédito frente a esa empresa, y ese derecho se hereda igual que un saldo bancario. Las criptomonedas alojadas en una cartera autocustodiada forman parte del caudal hereditario del mismo modo.

La trampa está en la palabra «crédito». Un crédito se dirige contra alguien. Con tu propia cartera ese alguien no existe.

Heredar criptomonedas depositadas en un exchange

Aquí funciona la vía clásica, y lleva tiempo. Los proveedores suelen exigir lo siguiente:

Coinbase, por ejemplo, mantiene un procedimiento propio para cuentas de personas fallecidas y pide documentación sucesoria, el certificado de defunción oficial, un documento de identidad con fotografía en vigor de la persona legitimada y una instrucción firmada sobre el destino de los activos. Según su propia información, no admite la designación de beneficiarios en cuentas de particulares, de modo que la vía pasa por la sucesión. Los documentos citados responden al derecho sucesorio estadounidense; en Alemania ocupa su lugar el certificado sucesorio.

Lo que puedes hacer en vida resulta banal y aun así casi nunca se hace: una lista de dónde hay algo depositado. Ninguna contraseña ni credencial, solo los nombres de los proveedores y la dirección de correo con la que están abiertas las cuentas. Sin esa lista, los herederos a menudo ni siquiera llegan a enterarse de que existe una cuenta.

Heredar criptomonedas desde la propia cartera: el verdadero cuello de botella

En autocustodia no hay ningún servicio de atención al que escribir. Solo están las palabras de recuperación. Si desaparecen, el saldo desaparece: los herederos pueden acreditar la propiedad por completo y no acceder nunca a él.

Al mismo tiempo, el acceso no debe resultar demasiado fácil en vida. Un papel con doce palabras en un escritorio es acceso para cualquiera que entre en la vivienda. La tarea se formula así: localizable para exactamente una persona en exactamente un momento, inútil para todos los demás.

Tres montajes lo consiguen:

Copia de seguridad repartida conforme a SLIP-39

Una copia Shamir descompone el secreto de la cartera en varias partes con un umbral, tres de cinco por ejemplo. Cada parte se compone de palabras propias y contiene metadatos sobre el umbral, sobre la estructura de grupos y una suma de verificación. Quien posee menos que el umbral no averigua nada del secreto, tal como la especificación lo formula de manera expresa. Trezor admite el procedimiento directamente en el dispositivo en el Model T y en la serie Safe.

En la práctica: una parte contigo, otra con una persona de confianza, otra ante notario o en una caja de seguridad. La sucesión funciona y un robo en uno de esos lugares no.

Multifirma

Una cartera que exige dos de tres claves para gastar. Tú tienes dos y un tercero tiene una. En vida bastan las tuyas; tras el fallecimiento bastan la clave de la persona de confianza y una procedente del caudal hereditario. Más trabajoso de configurar, a cambio sin ese momento delicado en el que un secreto completo anda por ahí.

Sobre sellado con instrucciones

La vía más sencilla, y con frecuencia suficiente para importes pequeños: unas instrucciones sobre dónde están las palabras y cómo se usan, depositadas bajo sello ante notario o en una caja de seguridad. Lo importante es el añadido que casi todo el mundo olvida, esto es, cómo se restaura una cartera. Los herederos que nunca han hecho una recuperación tropiezan si no con doce palabras que sostienen en la mano.

Qué forma de custodia resulta adecuada para cada importe lo hemos calculado en la guía sobre guardar la frase semilla de forma segura, donde la placa de acero, la frase de contraseña y el multifirma resuelven cada uno un problema distinto.

Por qué la frase semilla nunca debe ir en el testamento

Este es el error que sale más caro, precisamente porque nace de una buena intención.

Un testamento no es un documento privado. Según el artículo 348 de la ley FamFG, el juzgado de sucesiones abre una disposición mortis causa custodiada o entregada ante él en cuanto tiene noticia del fallecimiento. Puede señalar una fecha y citar a los herederos legales y a otros interesados; a los presentes se les comunica el contenido de viva voz. A quien no estuvo presente se le notifica por escrito la parte que le afecta.

Interesado no es cualquiera que aparezca en algún punto del testamento, sino aquel a quien la disposición atribuye o retira un derecho, y también este recibe únicamente la parte que le afecta. Aun así, eso no salva tu secreto. Según el artículo 357 de la ley FamFG, cualquiera que acredite un interés jurídico puede consultar la disposición abierta: herederos legales preteridos, legitimarios y acreedores de la herencia.

A ello se suma el recorrido del propio documento. Se abre, se protocoliza, se copia y se incorpora al expediente sucesorio. Doce palabras de recuperación en un testamento son, por tanto, doce palabras en un expediente administrativo, durante semanas en las que nadie mueve las criptomonedas.

Lo correcto es la separación. En el testamento va quién debe heredar y dónde puede encontrarse algo. El secreto en sí pertenece a otro lugar. Una frase como «la documentación de acceso a mis criptoactivos está depositada ante el notario X» cumple su función por entero sin desvelar la clave.

Heredar criptomonedas y los impuestos

Para el impuesto de sucesiones cuenta el valor de las criptomonedas en la fecha del fallecimiento, no el de una venta posterior. En activos volátiles la diferencia es real, y por eso conviene que los herederos documenten las posiciones cuanto antes en lugar de esperar.

Qué reducciones se aplican, cómo operan las donaciones en vida y qué rige cuando los herederos venden después se explica con detalle en nuestro artículo sobre las reglas fiscales de las donaciones y herencias en criptomonedas. Para el inventario en sí ayuda un rastreador de cartera que muestre precios históricos en la fecha de referencia, y las herramientas habituales las hemos enfrentado en nuestra comparativa de software fiscal para criptomonedas. Este artículo no sustituye al asesoramiento jurídico ni al fiscal; con posiciones grandes ambos forman parte del proceso.

Preguntas frecuentes

¿Pueden los herederos hacer que se abra una cartera si falta la frase semilla? No. No existe ninguna instancia capaz de restablecer una clave privada, y eso es el funcionamiento del sistema y no una carencia del servicio. Los proveedores que lo prometen contra pago anticipado son una estafa.

¿Basta con que mi pareja conozca la contraseña de mi teléfono? Para una cartera en aplicación a menudo sí, mientras el dispositivo funcione y no se haya sustituido. Como única previsión resulta escaso: si el teléfono se pierde o se rompe, siguen haciendo falta las palabras de recuperación.

¿Y una frase de contraseña además de la semilla? También debe transmitirse, porque de lo contrario las doce o veinticuatro palabras conducen a una cartera vacía. Esa es la pérdida total silenciosa más frecuente: los herederos sostienen una copia correcta en la mano y no ven nada.

¿Tengo que mencionar siquiera las criptomonedas en el testamento? Jurídicamente entran en la herencia de todos modos. En la práctica la mención sigue siendo importante, porque de lo contrario los herederos no saben que deben buscar: basta con una indicación de su existencia y del lugar de custodia.

¿Cómo resuelven los exchanges una sucesión cuando el proveedor está en el extranjero? El procedimiento se parece y los justificantes exigidos difieren. Con proveedores de la Unión Europea ayuda el certificado sucesorio europeo, si bien Dinamarca e Irlanda no participan en el reglamento europeo de sucesiones, e Irlanda es justamente la sede de varios grandes proveedores cripto. Fuera de la Unión puede hacer falta una traducción jurada del certificado sucesorio.

Fuentes

• Tribunal Supremo Federal alemán, sentencia de 12 de julio de 2018, asunto III ZR 183/17 – referencias y fuentes en dejure.org
• Artículo 1922 BGB, sucesión universal
• Artículo 348 FamFG, apertura de disposiciones mortis causa
• Artículo 357 FamFG, consulta de disposiciones mortis causa abiertas
• Artículos 9 y 11 ErbStG, devengo del impuesto y fecha de valoración
• Portal Europeo de e-Justicia: derecho de sucesiones y certificado sucesorio europeo (no participación de Dinamarca e Irlanda)
• Ayuda de Coinbase, artículo «Claim a decedent's Coinbase account» (help.coinbase.com). El procedimiento descrito sigue el derecho sucesorio estadounidense
• SatoshiLabs: SLIP-0039, Shamir's Secret-Sharing for Mnemonic Codes (especificación)

(15 de agosto de 2026. Este artículo no constituye asesoramiento de inversión. Los precios y las tarifas cambian; comprueba las condiciones con el proveedor antes de comprar.)