Hériter des cryptomonnaies : comment vos héritiers obtiennent l’accès, et pourquoi la phrase de récupération n’a pas sa place dans un testament

Les informations fournies dans cet article le sont à titre purement informatif et ne constituent pas un conseil financier. Les investissements en cryptomonnaies comportent un risque élevé.

La transmission de cryptomonnaies échoue rarement à cause du droit. Elle échoue parce que les héritiers disposent d’un droit sur le patrimoine sans savoir qu’il existe, ou le savent sans pouvoir y accéder. La situation juridique allemande est fixée depuis des années. La pratique, elle, ne l’est pas.

La ligne de partage décisive ne passe pas entre le bitcoin et les actions, mais entre un compte de plateforme et un portefeuille autoconservé. Avec un compte de plateforme, il existe un cocontractant auquel on peut écrire en produisant un acte de notoriété. Avec des cryptomonnaies autoconservées, il n’existe personne, seulement une clé privée que l’on retrouve ou non.

L’essentiel en bref

• Le 12 juillet 2018, la Cour fédérale de justice allemande (affaire III ZR 183/17) a jugé que le contrat portant sur un compte utilisateur auprès d’un réseau social passe aux héritiers en vertu de l’article 1922 du code civil allemand. Les contenus numériques ne sont pas traités autrement que les contenus analogiques.
• Pour les comptes de plateforme, le chemin passe par l’acte de décès, la preuve de la qualité d’héritier et une nouvelle vérification d’identité des héritiers.
• Pour les cryptomonnaies autoconservées, aucun tribunal ne peut aider : sans accès à la clé privée, le solde reste hors de portée, y compris pour des héritiers légitimes.
• La phrase de récupération n’a pas sa place dans un testament. Selon l’article 357 de la loi allemande FamFG, toute personne justifiant d’un intérêt juridique peut consulter la disposition une fois ouverte.
• Une sauvegarde Shamir selon SLIP-39 fractionne la sauvegarde en parts. En dessous du seuil défini, une part isolée ne révèle rien.
• Pour les droits de succession, c’est la valeur au jour du décès qui compte. Nous avons traité ces règles séparément.

Hériter des cryptomonnaies : ce que les héritiers reçoivent en droit

Selon l’article 1922 du code civil allemand, le patrimoine passe aux héritiers dans son ensemble. En 2018, la Cour fédérale de justice a constaté, à propos d’un compte Facebook bloqué, que les relations contractuelles avec des services en ligne sont concernées elles aussi : les héritiers entrent dans le contrat et peuvent prétendre à l’accès au compte et aux contenus qui y sont enregistrés. Il n’existe selon elle aucune raison de traiter les messages numériques autrement que des lettres.

Transposé aux cryptomonnaies, cela signifie qu’un solde détenu sur une plateforme constitue une créance contre cette entreprise, et cette créance se transmet comme un avoir bancaire. Les cryptomonnaies logées dans un portefeuille autoconservé relèvent tout autant de la succession.

Le piège se cache dans le mot « créance ». Une créance vise quelqu’un. Avec votre propre portefeuille, ce quelqu’un n’existe pas.

Hériter des cryptomonnaies déposées sur une plateforme

Ici, la voie classique fonctionne, et elle prend du temps. Les prestataires exigent généralement ceci :

Coinbase applique par exemple une procédure dédiée aux comptes de personnes décédées et réclame des documents successoraux, l’acte de décès officiel, une pièce d’identité valide de la personne habilitée et une instruction signée précisant la destination des avoirs. Selon ses propres indications, il ne gère pas la désignation d’un bénéficiaire pour les comptes de particuliers ; la voie passe par la succession. Les documents cités relèvent du droit successoral américain ; en Allemagne, l’acte de notoriété prend leur place.

Ce que vous pouvez faire de votre vivant est banal et reste pourtant rarement fait : une liste indiquant où se trouve quelque chose. Aucun mot de passe, aucun identifiant, uniquement le nom des prestataires et l’adresse électronique sous laquelle les comptes sont ouverts. Sans cette liste, les héritiers ignorent souvent jusqu’à l’existence d’un compte.

Hériter des cryptomonnaies depuis son propre portefeuille : le vrai goulot d’étranglement

En autoconservation, il n’existe aucun service client à qui écrire. Il n’existe que les mots de récupération. S’ils disparaissent, le solde disparaît : les héritiers peuvent établir la propriété de façon complète sans jamais y accéder.

Dans le même temps, l’accès ne doit pas être trop aisé du vivant du détenteur. Un papier portant douze mots dans un bureau ouvre le portefeuille à quiconque entre dans le logement. La tâche s’énonce donc ainsi : repérable par une seule personne à un seul moment, inutile pour tous les autres.

Trois montages y répondent :

Sauvegarde fractionnée selon SLIP-39

Une sauvegarde Shamir décompose le secret du portefeuille en plusieurs parts assorties d’un seuil, trois sur cinq par exemple. Chaque part se compose de ses propres mots et contient des métadonnées sur le seuil, sur la structure des groupes et une somme de contrôle. Qui détient moins que le seuil n’apprend rien du secret, comme la spécification le formule expressément. Trezor gère le procédé sur l’appareil dans le Model T et la série Safe.

En pratique : une part chez vous, une chez une personne de confiance, une chez le notaire ou dans un coffre bancaire. La succession fonctionne, un cambriolage dans l’un des lieux échoue.

Multisignature

Un portefeuille qui exige deux clés sur trois pour dépenser. Vous en détenez deux, un tiers en détient une. De votre vivant, vos deux clés suffisent ; après le décès, la clé de la personne de confiance et une clé issue de la succession suffisent également. Plus lourd à mettre en place, en revanche sans ce moment délicat où un secret complet traîne quelque part.

Enveloppe scellée avec mode d’emploi

La voie la plus simple, souvent suffisante pour de petits montants : un mode d’emploi indiquant où se trouvent les mots et comment les utiliser, déposé sous scellé chez le notaire ou dans un coffre. L’essentiel réside dans la précision que presque tout le monde oublie, à savoir comment restaurer un portefeuille. Des héritiers qui n’ont jamais fait de restauration butent sinon sur douze mots qu’ils tiennent en main.

Quelle forme de conservation convient à quel montant, nous l’avons détaillé dans notre guide sur la conservation de la phrase de récupération, où la plaque d’acier, la phrase secrète et le multisignature répondent chacun à un problème différent.

Pourquoi la phrase de récupération n’a jamais sa place dans un testament

C’est l’erreur la plus coûteuse, précisément parce qu’elle part d’une bonne intention.

Un testament n’est pas un document privé. Selon l’article 348 de la loi FamFG, le tribunal des successions ouvre une disposition à cause de mort déposée chez lui dès qu’il a connaissance du décès. Il peut fixer une date et convoquer les héritiers légaux et les autres parties concernées ; le contenu est communiqué oralement aux présents. Les absents reçoivent par écrit la partie qui les concerne.

La partie concernée n’est pas toute personne citée dans le testament, mais celle à qui la disposition accorde ou retire un droit, et celle-ci ne reçoit que la partie qui la concerne. Cela ne sauve pourtant pas votre secret. Selon l’article 357 de la loi FamFG, toute personne justifiant d’un intérêt juridique peut consulter la disposition ouverte : héritiers légaux écartés, titulaires d’une réserve héréditaire, créanciers de la succession.

S’ajoute le trajet du document lui-même. Il est ouvert, consigné, copié et versé au dossier successoral. Douze mots de récupération dans un testament deviennent ainsi douze mots dans un dossier administratif, pendant des semaines au cours desquelles personne ne déplace les cryptomonnaies.

La bonne approche tient dans la séparation. Le testament indique qui doit hériter et où trouver quelque chose. Le secret lui-même appartient à un autre endroit. Une phrase telle que « les documents d’accès à mes actifs numériques sont déposés chez le notaire X » remplit pleinement son office sans livrer la clé.

Hériter des cryptomonnaies et la fiscalité

Pour les droits de succession, c’est la valeur des cryptomonnaies au jour du décès qui compte, et non celle d’une vente ultérieure. Sur des actifs volatils, la différence est réelle ; les héritiers ont donc intérêt à documenter les avoirs au plus tôt.

Quels abattements s’appliquent, comment jouent les donations du vivant et ce qui vaut lors d’une vente ultérieure figure en détail dans notre article sur les règles fiscales des donations et successions en cryptomonnaies. Pour l’inventaire, un outil de suivi de portefeuille indiquant les cours historiques à la date de référence rend service ; nous avons comparé les instruments courants dans notre comparatif des logiciels fiscaux crypto. Cet article ne remplace ni un conseil juridique ni un conseil fiscal ; sur des avoirs importants, les deux s’imposent.

Questions fréquentes

Les héritiers peuvent-ils faire ouvrir un portefeuille si la phrase de récupération manque ? Non. Aucune instance ne peut réinitialiser une clé privée ; il s’agit du fonctionnement même du système et non d’une lacune de service. Les prestataires qui le promettent contre paiement d’avance relèvent de l’escroquerie.

Suffit-il que ma compagne connaisse le code de mon téléphone ? Pour un portefeuille sur application, souvent oui, tant que l’appareil fonctionne et n’a pas été remplacé. Comme unique précaution, c’est insuffisant : si le téléphone est perdu ou cassé, les mots de récupération restent nécessaires.

Et une phrase secrète en complément de la phrase de récupération ? Elle doit être transmise elle aussi, faute de quoi les douze ou vingt-quatre mots mènent à un portefeuille vide. C’est la perte totale silencieuse la plus fréquente : les héritiers tiennent une sauvegarde correcte entre les mains et ne voient rien.

Dois-je seulement mentionner les cryptomonnaies dans mon testament ? Juridiquement, elles entrent de toute façon dans la succession. En pratique, la mention garde son importance, car les héritiers ignorent sinon qu’ils doivent chercher : une indication de l’existence et du lieu de conservation suffit.

Comment les plateformes traitent-elles une succession lorsque le prestataire est établi à l’étranger ? Le déroulement se ressemble, les justificatifs diffèrent. Auprès des prestataires de l’Union européenne, le certificat successoral européen rend service, même si le Danemark et l’Irlande ne participent pas au règlement européen sur les successions, et l’Irlande abrite le siège de plusieurs grands prestataires crypto. Hors de l’Union, une traduction certifiée de l’acte de notoriété peut devenir nécessaire.

Sources

• Cour fédérale de justice allemande, arrêt du 12 juillet 2018, affaire III ZR 183/17 – références et sources sur dejure.org
• Article 1922 BGB, transmission universelle du patrimoine
• Article 348 FamFG, ouverture des dispositions à cause de mort
• Article 357 FamFG, consultation des dispositions à cause de mort ouvertes
• Articles 9 et 11 ErbStG, naissance de l’impôt et date d’évaluation
• Portail européen e-Justice : droit des successions et certificat successoral européen (non-participation du Danemark et de l’Irlande)
• Aide Coinbase, article « Claim a decedent’s Coinbase account » (help.coinbase.com). La procédure décrite suit le droit successoral américain
• SatoshiLabs : SLIP-0039, Shamir’s Secret-Sharing for Mnemonic Codes (spécification)

(Au 15 août 2026. Cet article ne constitue pas un conseil en investissement. Les cours et les grilles tarifaires évoluent ; vérifiez les conditions auprès du prestataire avant tout achat.)