Crypto belasting 2026: zo werkt box 3 voor je crypto

In Nederland betaal je geen belasting over de winst als je crypto verkoopt. Je cryptobezit telt mee als vermogen in box 3. De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je crypto op 1 januari, gaat uit van een vast rendement en belast dat rendement met 36%. Voor 2026 rekent de Belastingdienst voor crypto met een fictief rendement van 6,00%, en over de eerste € 59.357 van je vermogen betaal je niets. Ligt je werkelijke rendement lager, dan mag je dat doorgeven.

Hieronder lees je hoe de crypto belasting werkt, hoeveel belasting je betaalt, hoe je crypto opgeeft in je aangifte inkomstenbelasting en wat er de komende jaren verandert.

Crypto belasting 2026 in één oogopslag

De cijfers komen van de pagina's van de Belastingdienst over de berekening van box 3 in 2026 en over aangifte doen over crypto's, opgehaald op 20 oktober 2026.

Hoe werkt box 3 voor crypto?

Box 3 is de vermogensbelasting in de inkomstenbelasting. Je telt al je bezittingen in box 3 op 1 januari bij elkaar op: spaargeld, beleggingen, een tweede woning en ook je cryptovaluta. De Belastingdienst omschrijft crypto's als digitale ruilmiddelen zonder centrale tegenpartij zoals een bank; de meeste transacties lopen via zogenoemde omwisselplatforms. Van je bezittingen trek je je schulden in box 3 af. De uitkomst is je vermogen. Over het deel boven het heffingsvrij vermogen betaal je belasting.

De Belastingdienst belast niet de echte winst, maar een fictief rendement: een vast percentage per soort vermogen dat dicht bij het gemiddelde rendement moet liggen. Voor crypto is dat in 2026 6,00%, hetzelfde percentage als voor aandelen en andere beleggingen. Of je crypto in dat jaar 50% stijgt of 30% daalt, verandert aan dat fictief rendement niets. Daalt je crypto, dan kun je wel je werkelijk rendement doorgeven (zie verderop).

Belangrijk voor crypto: alleen de waarde op de peildatum telt. Koop je bitcoin in maart en verkoop je die in november met winst, dan zie je die winst nergens terug in box 3. Wat je op 1 januari van het volgende jaar bezit, telt mee voor dat volgende belastingjaar.

Hoeveel belasting betaal je over crypto? Rekenvoorbeeld 2026

Stel: je bent alleenstaand, hebt op 1 januari 2026 voor € 100.000 aan crypto en verder geen spaargeld, beleggingen of schulden. De Belastingdienst rekent dan in zes stappen:

1. Belastbaar rendement: € 100.000 × 6,00% = € 6.000.
2. Rendementsgrondslag: je bezittingen min je schulden, hier € 100.000.
3. Grondslag sparen en beleggen: € 100.000 min het heffingsvrij vermogen van € 59.357 = € 40.643.
4. Aandeel in de rendementsgrondslag: € 40.643 ÷ € 100.000 = 40,64%.
5. Voordeel uit sparen en beleggen: € 6.000 × 40,64% = € 2.438.
6. Belasting: 36% × € 2.438 = € 877.

Je betaalt over € 100.000 aan crypto in 2026 dus € 877 belasting, ongeveer 0,9% van je vermogen. Heb je een fiscale partner, dan is jullie gezamenlijke vrijstelling € 118.714. Met samen € 100.000 aan crypto betalen jullie dan geen box 3-belasting.

De bedragen gelden als je naast crypto geen ander vermogen hebt en zijn berekend met dezelfde stappen en afrondingen als in de rekenvoorbeelden van de Belastingdienst. Heb je ook spaargeld, dan telt dat met 1,28% mee en verschuift je aandeel in de grondslag.

Crypto opgeven in je aangifte inkomstenbelasting

Je hoeft je vermogen pas op te geven als het boven een grensbedrag uitkomt. Voor 2026 is dat € 38.479 zonder fiscale partner en € 76.958 met fiscale partner (dit grensbedrag hangt samen met toeslagen). Ligt je vermogen daarboven, dan geef je je crypto op, ook als je onder het heffingsvrij vermogen blijft en geen belasting betaalt.

• Je vindt je crypto in de aangifte bij „bankrekeningen en andere bezittingen”. Vink het vakje „Cryptobezittingen” aan en vul het bedrag in.
• Je geeft de waarde in het economisch verkeer op 1 januari om 0.00 uur op, volgens de koers op het gebruikte omwisselplatform.
• Bewaar je crypto in een eigen wallet, neem dan de koers van het platform waar je meestal handelt en noteer welke koers je hebt gebruikt.

Tip: maak op 1 januari een schermafbeelding van je portefeuille bij elk platform. Veel aanbieders, zoals Bitvavo, laten je ook een overzicht per datum downloaden. Wil je weten hoe Bitvavo werkt en wat het kost, lees dan onze Bitvavo review.

Werkelijk rendement: minder belasting na een slecht cryptojaar

Na uitspraken van de Hoge Raad mag de Belastingdienst niet meer belasten dan je echt hebt verdiend. Daarom kun je via de tegenbewijsregeling je werkelijk rendement doorgeven. Voor crypto is dat de waardestijging of waardedaling in het jaar, plus eventuele inkomsten zoals stakingbeloningen. De Belastingdienst vraagt in de aangifte vanaf belastingjaar 2025 zelf of je dat wilt, en rekent dan met het gunstigste bedrag: het fictief of het werkelijk rendement.

Let op twee punten:

• Het werkelijk rendement wordt berekend over je totale vermogen in box 3, niet alleen over je crypto. Een goed jaar op je aandelen kan een slecht cryptojaar dus opheffen.
• Bij het werkelijk rendement geldt geen heffingsvrij vermogen. Dat heeft de Hoge Raad zo bepaald. Bij een klein vermogen is het fictief rendement daardoor soms toch gunstiger.

Wanneer valt crypto in box 1?

Gewoon kopen, bewaren en verkopen is beleggen en hoort in box 3. Anders wordt het als je met extra arbeid, bovenop normaal beleggen, regelmatig extra inkomsten verdient. Denk aan intensief handelen met een eigen systeem of minen met meer opbrengst dan kosten. Dan kan sprake zijn van resultaat uit overige werkzaamheden of winst uit onderneming in box 1, tegen een hoger tarief. Volgens de Belastingdienst is minen meestal niet winstgevend genoeg om daaronder te vallen, maar dat hangt van je eigen situatie af. Twijfel je, vraag dan fiscaal advies aan een fiscalist of belastingadviseur.

Ziet de Belastingdienst je crypto?

Steeds beter. Sinds 1 januari 2026 moeten crypto-aanbieders in de EU gegevens van hun gebruikers verzamelen en hun transacties rapporteren aan de belastingdienst van hun land. Dat volgt uit de Europese richtlijn DAC8. De eerste rapportage over 2026 moet uiterlijk 31 januari 2027 binnen zijn, en de lidstaten wisselen de gegevens onderling uit. Ook crypto bij een aanbieder in een ander EU-land komt zo in beeld. De gegevens worden niet vooraf ingevuld in je aangifte, maar de Belastingdienst gebruikt ze om aangiftes te controleren. Bron: Rijksoverheid, 7 juli 2025.

Wat verandert er in box 3?

Het kabinet werkt aan een nieuw box 3-stelsel dat het werkelijk rendement belast in plaats van een fictief rendement. Volgens de Belastingdienst komt die nieuwe wetgeving waarschijnlijk per 1 januari 2028. Tot die tijd blijft het systeem met fictief rendement en tegenbewijs gelden. Voor crypto kan het nieuwe stelsel grote gevolgen hebben, omdat dan ook koersstijgingen die je nog niet hebt verzilverd zouden meetellen. Over de wetsbehandeling in de Tweede Kamer en Eerste Kamer houden we je op de hoogte in ons crypto nieuws.

Crypto kopen bij een aanbieder met MiCA-vergunning

Voor je belastingaangifte maakt het niet uit waar je crypto koopt. Voor je veiligheid wel: kies een aanbieder met een MiCA-vergunning van de AFM of een andere Europese toezichthouder. Die vergunning verplicht onder meer tot het gescheiden bewaren van de tegoeden van klanten. In onze vergelijking van cryptobeurzen zie je per aanbieder de vergunning, de kosten en of je met iDEAL of Bancontact kunt storten.

Dit artikel is algemene informatie en geen fiscaal advies. Voor je eigen situatie kun je terecht bij de Belastingdienst of een belastingadviseur.