Top 5 Tipps zur Vorbereitung auf die Krypto-Steuererklärung 2026

Die Vorbereitung auf die Krypto-Steuererklärung steht vor der Tür, und für das Steuerjahr 2025 (einzureichen in 2026) gibt es in Deutschland wichtige Neuerungen. Durch die Umsetzung der EU-Richtlinie DAC8 und den globalen CARF-Standard melden Krypto-Börsen nun Transaktionsdaten automatisch an das Bundeszentralamt für Steuern. Um Nachzahlungen oder gar Bußgelder zu vermeiden, ist eine saubere Dokumentation Ihrer digitalen Assets wichtiger denn je.

Checkliste für Ihre Krypto-Steuer in Deutschland

Damit Sie bei Ihrem Finanzamt keine bösen Überraschungen erleben, sollten Sie folgende Punkte beachten:

1. Haltedauer prüfen: Verkäufe nach über einem Jahr sind oft steuerfrei.
2. Transaktionshistorie sichern: CSV-Dateien und API-Daten aller Börsen sammeln.
3. Freigrenzen nutzen: Gewinne unter 1.000 € pro Jahr bleiben steuerfrei.
4. Lückenlose Dokumentation: Jede Wallet-zu-Wallet-Transaktion muss nachvollziehbar sein.
5. Software-Unterstützung: Automatisierte Tools minimieren Fehler bei komplexen Trades.

1. Die Ein-Jahres-Haltefrist optimal nutzen

In Deutschland gilt für private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG eine Besonderheit: Wenn Sie Ihre Kryptowährungen wie $Bitcoin oder $Ethereum länger als ein Jahr (365 Tage) halten, ist der Gewinn aus dem Verkauf oder Tausch komplett steuerfrei.

Wichtig ist hierbei die exakte Einhaltung der Frist. Ein Verkauf nur einen Tag zu früh kann dazu führen, dass Ihr gesamter Gewinn mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz (bis zu 45 %) versteuert werden muss. Nutzen Sie unseren ausführlichen Guide zur Krypto-Steuer in Deutschland, um die Berechnung der Haltefrist im Detail zu verstehen.

2. Achtung bei der neuen Freigrenze von 1.000 €

Seit dem Steuerjahr 2024 wurde die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte auf 1.000 € angehoben. Das bedeutet, dass Gewinne aus Krypto-Trades innerhalb der Haltefrist steuerfrei bleiben, solange sie in Summe unter dieser Grenze liegen.

Wichtiger Hinweis: Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht um einen Freibetrag. Sobald Sie 1.000,01 € Gewinn erzielen, muss der gesamte Betrag versteuert werden, nicht nur der Teil über der Grenze.

3. Dokumentationspflicht durch DAC8 und CARF

Ab 2026 wird das Finanzamt durch den automatischen Informationsaustausch deutlich transparenter über Ihre Bestände informiert sein. Börsen wie Coinbase, Kraken oder Binance müssen Daten wie Name, Steuer-ID und Transaktionsvolumen melden.

Sichern Sie daher frühzeitig alle Belege. Wenn Sie Bestände von einer Krypto-Börse auf eine Hardware-Wallet übertragen haben, müssen Sie beweisen können, dass es sich um einen Eigenübertrag handelt und kein steuerpflichtiger Verkauf vorliegt.

4. Steuerliche Behandlung von Staking und Lending

Einnahmen aus Staking, Lending oder Mining werden in Deutschland als "sonstige Einkünfte" gemäß § 22 Nr. 3 EStG behandelt. Hier gilt eine deutlich niedrigere Freigrenze von lediglich 256 € pro Kalenderjahr.

Gute Nachrichten gibt es jedoch bei der Haltefrist: Entgegen früherer Befürchtungen verlängert sich die Haltefrist für gestakte Coins nicht auf zehn Jahre. Es bleibt auch hier bei der regulären Frist von einem Jahr, nach der die Veräußerung der ursprünglich eingesetzten Coins steuerfrei ist.

5. Einsatz von Krypto-Steuersoftware

Angesichts der Komplexität von DeFi-Protokollen und NFT-Handel ist eine manuelle Erfassung in Excel kaum noch fehlerfrei möglich. Professionelle Tools wie Blockpit oder CoinTracking unterstützen die deutsche Steuerlogik und wenden automatisch das FIFO-Verfahren (First-In-First-Out) an, welches von den deutschen Finanzämtern in der Regel vorgeschrieben wird. Diese Programme erstellen Ihnen einen fertigen Steuerbericht, den Sie einfach Ihrer Einkommensteuererklärung beilegen können.

Wichtige Kennzahlen für 2026