Principaux Pays Exonérées d'impôts sur cryptos en 2024: Guide Investisseurs

Imaginez que vous achetiez, exploitiez et échangiez des crypto-monnaies en totale franchise d'impôt. Pour de nombreux investisseurs en crypto-monnaies dans le monde, ce n'est pas seulement un rêve, mais une réalité. Plusieurs pays proposent des politiques fiscales plus souples, voire aucune taxe sur les crypto-monnaies, ce qui en fait des paradis idéaux pour les amateurs de crypto-monnaies. Cet article explore les principaux pays où vous pouvez profiter de l'échange de crypto-monnaies en franchise d'impôt, ainsi que certains pays où les réglementations sont plus strictes.

1- Comprendre la réglementation fiscale mondiale sur les crypto-monnaies

La fiscalité des crypto-monnaies est un domaine juridique relativement nouveau. L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis s'y est intéressé pour la première fois en 2014 en classant les crypto-monnaies comme des biens imposables. Cela a conduit de nombreux détenteurs de crypto-monnaies à chercher des moyens de réduire leur charge fiscale, souvent en envisageant de s'installer dans des juridictions plus favorables aux crypto-monnaies.

Les réglementations fiscales relatives aux crypto-monnaies varient considérablement d'un pays à l'autre. Si certains pays n'imposent pas les revenus tirés des crypto-monnaies, d'autres appliquent des politiques strictes. Les citoyens américains doivent se rappeler que les États-Unis taxent leurs citoyens indépendamment de leur lieu de résidence, ce qui rend l'évitement fiscal plus compliqué, à moins de renoncer à la citoyenneté.

2- Pays sans taxe sur les crypto-monnaies

Curieux de savoir quels sont les pays où les crypto-monnaies ne sont pas taxées ? Voici une liste des 17 premiers pays exempts de taxes sur les crypto-monnaies, y compris des mises à jour importantes sur les changements récents dans les lois fiscales.

1. Biélorussie
   La Biélorussie offre des exonérations fiscales sur les crypto-monnaies jusqu'au 1er janvier 2025. Cela comprend des exonérations des gains en capital, de l'impôt sur le revenu et de la TVA pour les particuliers et les entreprises. Initialement introduits en 2018, ces avantages fiscaux ont été prolongés par le président Alexandre Loukachenko jusqu'en 2025.
    
2. Bermudes
   Les Bermudes sont un paradis fiscal bien connu où il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital ou sur le revenu, y compris pour les transactions de crypto-monnaie. Toutefois, le coût élevé de la vie et l'impôt foncier potentiel doivent être pris en compte si vous envisagez de vous y installer.
    
3. Îles Vierges britanniques
   Les Îles Vierges britanniques maintiennent une position neutre en matière de fiscalité, sans gains en capital, ni impôt sur les sociétés, ni impôt sur le revenu, ni retenue à la source, ce qui s'étend aux crypto-monnaies.
    
4. Îles Caïmans
   Les îles Caïmans sont depuis longtemps un lieu de prédilection pour les investisseurs en raison de l'absence d'impôt sur le revenu ou sur les plus-values. Cet environnement exempt d'impôts s'applique également aux crypto-monnaies, bien que le coût élevé de la vie et les taxes à l'importation puissent annuler certains des avantages.
    
5. Le Salvador
   Le Salvador, premier pays à avoir adopté le bitcoin comme monnaie légale, a supprimé toutes les taxes liées aux innovations technologiques, y compris les crypto-monnaies. Cela en fait une destination attrayante pour les investisseurs en crypto-monnaies.
    
6. Géorgie
   La Géorgie offre des politiques fiscales favorables aux crypto-monnaies, les particuliers étant exonérés de l'impôt sur le revenu pour les ventes de crypto-monnaies et les sociétés étant soumises à un impôt sur les sociétés de 15 % uniquement sur les bénéfices.
    
7. Allemagne
   La politique fiscale de l'Allemagne est favorable aux détenteurs de crypto-monnaies à long terme. Si vous détenez votre crypto pendant plus de 12 mois, vous ne serez pas imposé sur la vente. Les gains à court terme inférieurs à 600 euros sont également exonérés d'impôt, ce qui fait de l'Allemagne un pays idéal pour les investisseurs stratégiques à long terme.
    
8. Hong Kong
   À Hong Kong, les investissements individuels en cryptomonnaies ne sont pas soumis à l'impôt sur les plus-values. Toutefois, l'impôt sur le revenu s'applique aux entreprises et aux professionnels qui négocient des crypto-monnaies dans le cadre de leurs activités régulières.
    
9. Malaisie
   La Malaisie n'impose pas d'impôt sur les plus-values des crypto-monnaies pour les particuliers. Cependant, les traders fréquents peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu.
    
10. Malte
    Connue sous le nom de "Blockchain Island", Malte est extrêmement accueillante pour les investisseurs en crypto-monnaies. Bien qu'il n'y ait pas d'impôt sur les gains en capital à long terme, les revenus des transactions de crypto peuvent être imposés en fonction du statut de résidence et d'autres facteurs.
     
11. Portugal
    Le Portugal était autrefois un paradis fiscal pour les crypto-monnaies, mais a introduit de nouvelles lois fiscales en 2023. Désormais, les revenus tirés des cryptomonnaies sont imposés en tant que gains en capital, revenus d'une activité indépendante ou autres catégories en vertu du code portugais de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
     
12. Porto Rico
    Porto Rico offre un avantage fiscal unique aux citoyens américains : les résidents de bonne foi ne paient pas d'impôt sur les plus-values en crypto-monnaie et les entreprises qualifiées ne paient qu'un impôt sur le revenu de 4 %. Toutefois, pour bénéficier de ces avantages fiscaux, la crypto-monnaie doit être gagnée et cédée à Porto Rico.
     
13. Singapour
    Singapour reste un paradis fiscal pour les crypto-monnaies, sans impôt sur les plus-values. Toutefois, l'impôt sur le revenu peut s'appliquer si vous êtes un trader professionnel ou si vous recevez des crypto-monnaies en paiement de biens ou de services.
     
14. Slovénie
    En Slovénie, les investisseurs individuels en crypto-monnaies ne sont pas imposés sur les gains en capital, sauf si l'activité est considérée comme une entreprise professionnelle. Une législation en cours pourrait changer cette situation, il est donc important de se tenir au courant.
     
15. Corée du Sud
    La Corée du Sud a reporté la mise en œuvre d'une taxe de 20 % sur les gains de crypto-monnaie jusqu'en 2028. Le marché actif des crypto-monnaies du pays et la réaction des investisseurs ont influencé cette décision, offrant un sursis temporaire aux investisseurs.
     
16. La Suisse
    La Suisse, souvent appelée "Crypto Valley", offre un environnement exempt d'impôts pour les investisseurs individuels en crypto-monnaies. Cependant, les traders professionnels peuvent être confrontés à un petit impôt sur la fortune sur leurs actifs, y compris les crypto-monnaies.
     
17. Émirats arabes unis
    Les Émirats arabes unis, en particulier Dubaï, sont un paradis fiscal pour les investisseurs individuels en cryptomonnaies. Cependant, il faut être conscient de la TVA de 5 % sur les biens et services et du coût élevé de la vie.

3- Pays où les taxes sur les crypto-monnaies sontélevées

Alors que certains pays offrent des environnements crypto exempts d'impôts, d'autres ont des politiques fiscales strictes qui pourraient avoir un impact significatif sur vos profits.

1. Le Danemark
   Le Danemark impose des impôts sur le revenu élevés, de 45 % en moyenne, qui s'appliquent aux gains de crypto-monnaie. En outre, seuls 30 % des pertes peuvent être compensées par des gains en capital.
    
2. Pays-Bas
   Les Pays-Bas ont un système fiscal inhabituel dans lequel les crypto-monnaies sont imposées annuellement sur la base de la valeur de vos avoirs, que vous réalisiez ou non des gains.
    
3. Inde
   L'Inde soumet tous les revenus et gains en capital liés aux crypto-monnaies à une taxe élevée de 30 %. En outre, une retenue d'impôt à la source (TDS) de 1 % est appliquée à chaque transaction de crypto-monnaie, ce qui pose des problèmes logistiques aux négociants.
    
4. Espagne
   En Espagne, les investisseurs en crypto-monnaies peuvent être taxés jusqu'à 47% sur leurs revenus en crypto-monnaies, avec des impôts sur la fortune supplémentaires pour ceux dont la valeur nette dépasse 700 000 €.

4- FAQ sur les pays où les crypto-monnaies sont exonérées d'impôts

Voici quelques questions courantes sur les pays où les crypto-monnaies sont exonérées d'impôts :

Les crypto-monnaies peuvent-elles être exonérées d'impôts ?
Oui, dans certains pays dotés d'une législation fiscale favorable, les crypto-monnaies peuvent être entièrement exonérées d'impôts. Toutefois, les citoyens américains sont imposés dans le monde entier, ce qui fait qu'il est difficile d'éviter les taxes sur les crypto-monnaies sans renoncer à sa citoyenneté.

Comment éviter les taxes sur les crypto-monnaies ?
Pour les citoyens américains, déménager à Porto Rico est un moyen légal de réduire les taxes sur les crypto-monnaies. Pour les autres, s'installer dans un pays exempt de taxes sur les crypto-monnaies est une option viable.

Les crypto-monnaies sont-elles toujours exonérées d'impôts au Portugal ?
Non, le Portugal a mis en œuvre de nouvelles lois fiscales en 2023 qui imposent les revenus de crypto-monnaie dans différentes catégories.

Quels sont les pays qui ne prélèvent pas d'impôt sur les crypto-monnaies ?
Des pays comme la Biélorussie, les Bermudes, les Îles Caïmans, le Salvador, la Géorgie, l'Allemagne, Hong Kong et d'autres ne taxent pas les revenus cryptographiques pour les investisseurs individuels.

Quel est le pays où la taxe sur les crypto-monnaies est la plus faible ?
Les îles Caïmans sont souvent citées comme ayant l'environnement fiscal le plus favorable pour les investisseurs en crypto-monnaies, avec zéro impôt sur le revenu et les gains en capital.