Comment déclarer la taxe sur les crypto-monnaies

Qu'est-ce que la taxe sur les crypto-monnaies ?

Les crypto-monnaies comme le Bitcoin, l'Ethereum et d'autres sont considérées comme des biens à des fins fiscales dans de nombreuses juridictions, y compris les États-Unis. Cette classification signifie que les principes fiscaux applicables aux transactions immobilières s'appliquent également aux transactions impliquant des crypto-monnaies. Ainsi, les activités telles que l'achat, la vente, le commerce ou l'exploitation minière des crypto-monnaies ont des implications fiscales.

Quand payer l'impôt sur les crypto-monnaies ?

1. Négociation et vente de crypto-monnaies

Tout profit ou gain réalisé lors de l'échange ou de la vente de crypto-monnaies est soumis à l'impôt sur les plus-values. Cela comprend l'échange d'une crypto-monnaie contre une autre ou la vente de crypto-monnaie contre de la monnaie fiduciaire.

2. Extraction de crypto-monnaie

L'extraction de crypto-monnaies est considérée comme un événement imposable. La juste valeur marchande des pièces extraites au moment de leur réception doit être déclarée comme revenu.

3. Paiement de biens et de services

L'utilisation de crypto-monnaies pour payer des biens ou des services est un événement imposable, et vous devez déclarer la plus-value ou la moins-value résultant de la transaction.

4. Gagner des crypto-monnaies

Gagner des crypto-monnaies par le biais d'un staking, d'un airdrops ou en paiement de services est considéré comme un revenu et est soumis à l'impôt sur le revenu.

Comment déclarer les impôts sur les crypto-monnaies

Étape 1 : Tenue de registres

Conservez des registres détaillés de toutes vos transactions en crypto-monnaies. Cela inclut les dates, les valeurs, les gains, les pertes et le but de chaque transaction.

Étape 2 : Détermination de l'impôt à payer

Pour chaque événement imposable, calculez le gain ou la perte. Il s'agit d'établir le coût de base (la valeur initiale de la crypto-monnaie au moment de son acquisition) et de le soustraire du prix de vente ou de la juste valeur marchande au moment où vous l'avez cédée.

Étape 3 : Déclarer vos transactions

Déclarez vos gains, vos pertes et vos revenus dans votre déclaration d'impôts. Les formulaires et annexes varient d'un pays à l'autre, comme le formulaire 8949 et l'annexe D aux États-Unis.

Étape 4 : Payer l'impôt dû

Après avoir calculé l'impôt dont vous êtes redevable, assurez-vous de payer tout impôt dû avant la date limite de dépôt de la déclaration de revenus afin d'éviter les pénalités et les intérêts.

Utilisation de logiciels et de professionnels de l'impôt

Logiciels fiscaux

Plusieurs logiciels fiscaux sont conçus spécifiquement pour les transactions en crypto-monnaies. Ils peuvent automatiser une grande partie de la tenue des registres et du processus de calcul, en s'intégrant aux échanges et aux portefeuilles pour consolider l'historique de vos transactions.

Aide professionnelle

Envisagez de consulter un fiscaliste qui connaît bien la réglementation fiscale relative aux crypto-monnaies. Il peut vous fournir des conseils personnalisés et s'assurer que vos déclarations fiscales sont exactes et conformes.

Défis et conseils courants

Finance décentralisée (DeFi)

Les transactions impliquant des plateformes DeFi peuvent compliquer les déclarations fiscales en raison de leur complexité. Il est important de bien comprendre et d'enregistrer toutes les transactions, y compris les swaps, les contributions au pool de liquidités et les revenus d'intérêts.

Récolte des pertes fiscales

Il s'agit de vendre des crypto-actifs à perte pour compenser les gains en capital, ce qui peut être une stratégie efficace pour minimiser l'impôt à payer.

Se tenir au courant des réglementations

Les lois et réglementations fiscales concernant les crypto-monnaies évoluent. Restez informé des dernières réglementations fiscales en vigueur dans votre juridiction.