Conforme se acerca el año nuevo, se acerca la fecha límite de impuestos para la mayoría de los inversores y comerciantes de criptomonedas. En los Estados Unidos, el IRS comenzará el proceso de presentación para los contribuyentes el 24 de enero y las declaraciones de impuestos del año pasado vencen el 18 de abril. Esto significa que las declaraciones de impuestos presentadas en el año 2022 serán válidas para el año fiscal 2021; 2022 debe pagar impuestos antes de abril de 2023.
Dichas transacciones incluyen la venta de criptoactivos como Bitcoin y Ethereum a cambio de efectivo u otros activos, recibir lanzamientos desde el aire, criptominería, apuestas y agricultura. Es importante conocer los impuestos que aplican a cada transacción. Hay dos tipos principales de impuestos: el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias de capital. Se presentan de manera diferente en las declaraciones de impuestos. Este artículo te despeja todas tus dudas a detalle
Impuesto sobre la Renta
En los Estados Unidos el impuesto sobre la renta se aplica a las criptomonedas obtenidas a través de acciones, cultivos, como parte de salarios o a cambio de bienes o servicios. El impuesto sobre la renta se cobra a la tasa normal sobre sus ingresos. Implica la remuneración del trabajo, incluidos salarios y regalías. Otras utilidades como dividendos y comisiones también están sujetas al impuesto sobre la renta.
Todos los criptoactivos obtenidos de préstamos, cultivos, descargas y recompensas de tokens de gestión están sujetos al impuesto sobre la renta del valor de mercado en el momento de la recepción del usuario. Cada vez que un usuario recibe fondos en su billetera, el precio de mercado se puede usar como base de gastos para informar el ingreso total.
En los USA, los ingresos brutos deben informarse en el Formulario 1040, que se utiliza para las declaraciones de impuestos individuales. Las tasas del impuesto sobre la renta incluyen siete niveles, del 10% al 37%. Cabe señalar que EE. UU. también tiene una deducción estándar de impuestos sobre la renta de $ 12,550 para el año fiscal 2021 y $ 12,950 para el año fiscal 2022.
Impuestos sobre capital
Según el Código Fiscal de los Estados Unidos, las ganancias de capital se obtienen mediante la venta o el comercio de activos de capital, como acciones, criptomonedas y otros bienes inmuebles utilizados con fines de inversión.
Las ganancias o pérdidas de capital tienen que calcularse cuando los activos se venden, negocian o intercambian por moneda fiduciaria, monedas estables o cualquier otro token.
Existen 2 formas de impuestos sobre las ganancias de capital en los Estados Unidos: corto y largo plazo. Los ingresos a corto plazo se relacionan con la propiedad vendida dentro del plazo de un año y se gravan a una tasa más alta que los ingresos a largo plazo. Como resultado, muchos usuarios de criptomonedas optan por almacenar sus activos durante más de un año para reducir sus pasivos.
El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se grava a las mismas tasas impositivas que los ingresos ordinarios. Como resultado, los contribuyentes podrían esperar pagar entre el 10% y el 37% de los ingresos por la venta de la propiedad durante el año.
Las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo oscilan entre el 0 % y el 20 %, según los ingresos del contribuyente. El crédito fiscal único es de hasta $40,400 para el año fiscal 2021 y hasta $41,675 para el año fiscal 2022.
Impuesto NFT
Los NFT son colecciones digitales encriptadas que pueden contener arte digital, música, memes o cualquier otro tipo de contenido. En 2021, NFT explota en la corriente principal y marca el comienzo de una nueva ola de usuarios en el espacio criptográfico.
Si bien los NFT siguen siendo una clase de activos emergente, es importante recordar que son una criptomoneda. Por lo tanto, los impuestos se aplican a los NFT en los Estados Unidos y en todo el mundo. Al igual que otros criptoactivos, los usuarios enfrentan diversas obligaciones que van desde impuestos sobre la renta hasta impuestos sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo.
Al mismo tiempo, comprar NFT y venderlos en el mercado secundario expone a los usuarios al impuesto sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, si alguien vendió $200 NFT en ETH en mayo y lo vendió por $6000 en ETH en agosto, la promesa sería de $5800. Los pasivos se calculan con base en el valor en dólares del NFT.